Care este data de început obligatorie (RBD)?
O dată de început necesară (RBD) marchează data oficială până la care un participant la planul de pensionare trebuie să înceapă să primească distribuțiile minime (RMD) necesare dintr-un cont, precum un plan IRA sau 401 (k). Această dată coincide adesea cu cea de-a 70-a aniversare a pensionarului.
Cheie de luat cu cheie
- Data cerută de început (RBD) marchează momentul în care economisitorii de pensionare trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime necesare (RMD) de la 401 (k) sau IRA. RBD va deveni adesea la data când o persoană împlinește 70 1/2 ani. RBD poate fi amânată în anumite cazuri în cazul în care un economizor de pensionare este încă angajat și contribuie la un plan.
Înțelegerea datei de început obligatorii
Datele de început obligatorii asigură că persoanele fizice nu dețin fonduri de pensionare în conturile lor la nesfârșit. Conform legislației americane, planurile de pensionare oferă opțiuni de investiții avantajoase din punct de vedere fiscal, destinate să ofere oamenilor un stimulent pentru a economisi economii.
În cazul conturilor de pensionare amânate din impozite, investitorii pot evita plata impozitelor pe veniturile curente prin economisirea acestuia. Pentru a se asigura că investitorii utilizează aceste conturi în scopul propus și pentru a evita crearea unui vehicul de investiții fără taxe perpetue, Serviciul de venituri interne (IRS) solicită deținătorilor de cont să ia distribuții din conturile lor.
Data reală necesară de început depinde de termenii planului, de tipul de plan de pensionare în cauză și de statutul de angajare al titularului contului. Pentru conturile individuale de pensionare sau IRA-uri, inclusiv planurile SEP și SIMPLE, data de început necesară apare la 1 aprilie, după anul calendaristic, când participantul împlinește 70 de ani.
În cazul planurilor cu contribuții definite, cum ar fi planurile 401 (k) sau 403 (b), termenii planului pot permite participanților care rămân angajați cu vârsta trecută de 70, 5 ani să întârzie data de început necesară până la 1 aprilie a primului an calendaristic următor. pensionarea lor. Cu toate acestea, nu există opțiunea de a întârzia distribuțiile până la pensionare pentru persoanele care dețin cinci procente sau mai mult din afacerea care sponsorizează planul.
Persoanele care nu reușesc să ia toate distribuțiile minime necesare din planurile lor sunt supuse unor accize abrupte la diferența dintre distribuția necesară și orice distribuție pe care au făcut-o.
Distribuții și conturi moștenite
Posesorii contului de pensionare specifică beneficiarii conturilor lor în caz de deces. În aceste cazuri, data de început necesară și orice distribuție minimă necesară existentă se pot modifica în funcție de vârsta beneficiarului și de relația cu titularul contului decedat.
Beneficiarii individuali care nu sunt soți trebuie să aleagă de obicei între preluarea distribuției întregului cont în termen de cinci ani de la decesul proprietarului sau luarea distribuțiilor minime necesare în funcție de vârsta curentă. Beneficiarii individuali care nu sunt soți, care optează pentru distribuțiile minime obligatorii, trebuie să înceapă să-i ia în termen de un an de la decesul proprietarului contului, indiferent de vârstă.
Soții care acționează ca singurul beneficiar desemnat al unui plan de pensionare au opțiuni suplimentare. Aceștia pot trata contul ca și cum ar fi deținut, folosind regulile pentru datele de început cerute și distribuțiile minime necesare în funcție de vârsta lor. De asemenea, aceștia pot lua distribuții pe baza vârstei soțului decedat, oferind beneficiarului opțiunea de a utiliza data de început necesară pentru decedat pentru contul moștenit.
