Cuprins
- Ce este un IRA Roth?
- Înțelegerea IRA-urilor Roth
- Deschiderea unui IRA Roth
- Sunt asigurate IRA-urile Roth?
- Ce să contribuie la un Roth IRA?
- Cine este eligibil pentru un IRA Roth?
- Spusal Roth IRA
- Retrageri: calificat
- Retrageri: necalificate
- Roth IRA vs. IRA tradițional
Ce este un IRA Roth?
Un Roth IRA este un cont de economii la pensie, avantajat de taxe, care vă permite să vă retrageți economiile fără taxe. Înființată în 1997, a primit numele de William Roth, fost senator Delaware. IRA-urile Roth sunt similare cu IRA-urile tradiționale, cu cea mai mare distincție între cele două fiind modul în care sunt impozitate. IRA-urile Roth sunt finanțate cu dolari post-impozitare; contribuțiile nu sunt deductibile de impozite. Dar, după ce începeți să retrageți fonduri, banii nu sunt impozitați. În schimb, depozitele IRA tradiționale sunt realizate în general cu dolari pretax; obțineți de obicei o deducere fiscală din contribuție și plătiți impozitul pe venit atunci când retrageți banii din cont în timpul pensionării.
Aceasta și alte diferențe cheie fac IRA-urile Roth o alegere mai bună decât IRA-urile tradiționale pentru unii economisitori de pensionare.
Cheie de luat cu cheie
- Un Roth IRA este un cont special de pensionare în care plătiți impozite pe banii care intră în contul dvs., iar toate retragerile viitoare sunt fără taxe. RRA IRA sunt cele mai bune atunci când credeți că impozitele dvs. vor fi mai mari la pensie decât acum. nu contribuiți la un Roth IRA dacă câștigați prea mulți bani. În 2020, limita pentru single-uri este de 139.000 USD. Pentru cuplurile căsătorite, limita este de 206.000 de dolari. Suma pe care o puteți contribui la modificări periodice. În 2020, limita de contribuție este de 6.000 USD pe an, cu excepția cazului în care aveți peste 50 de ani - caz în care, puteți depune până la 7.000 de dolari. Cel mai mult toate firmele de intermediere, atât fizice, cât și online, oferă un Roth IRA. La fel și majoritatea băncilor și companiilor de investiții.
Înțelegerea IRA-urilor Roth
Similar celorlalte conturi ale planului de pensionare calificat, banii investiți în cadrul Roth IRA cresc fără taxe. Cu toate acestea, un Roth este mai puțin restrictiv decât alte conturi în mai multe moduri. Contribuțiile pot continua să se facă la orice vârstă, atât timp cât titularul contului a obținut venituri. Titularul contului poate menține Roth IRA la nesfârșit; nu este necesară distribuția minimă (RMD) în timpul vieții lor, așa cum există cu 401 (k) s și IRA-uri tradiționale.
Un Roth IRA poate fi finanțat din mai multe surse:
- Contribuții obișnuiteContribuții de tip IRA în timp real TransferuriContribuții de recuperare
Toate contribuțiile regulate ale Roth IRA trebuie să fie făcute în numerar (care include cecuri); ele nu pot fi sub formă de titluri sau active. Cu toate acestea, există o varietate de opțiuni de investiții în cadrul unui Roth IRA, odată ce fondurile sunt contribuite, inclusiv fonduri mutuale, acțiuni, obligațiuni, ETF-uri, CD-uri și fonduri de pe piața monetară.
IRS limitează cantitatea care poate fi depusă în orice tip de IRA, ajustând sumele periodic. Limitele contribuției sunt aceleași pentru IRA-urile tradiționale și Roth.
$ 6.000 de
Contribuția anuală maximă pe care o poate realiza o persoană fizică în 2019 și 2020 la un Roth IRA. Acei 50 de ani și peste pot contribui cu până la 7.000 de dolari.
Deschiderea unui IRA Roth
Un IRA Roth trebuie înființat cu o instituție care a primit aprobarea IRS pentru a oferi IRA. Acestea includ băncile, companiile de brokeraj, uniunile de credit asigurate federal și asociațiile de economii și împrumuturi. În general, persoanele deschid IRA-uri cu brokerii.
Un Roth IRA poate fi instituit în orice moment. Cu toate acestea, contribuțiile pentru un an fiscal trebuie să fie făcute până la termenul limită de depunere a impozitului deținător de IRA, care este, în general, 15 aprilie a anului următor. Extensiile de depunere de taxe nu se aplică.
Există două documente de bază care trebuie furnizate proprietarului IRA atunci când este instituit un IRA:
- Declarația de divulgare IRA Acordul de adoptare și documentul de plan al IRA
Acestea oferă o explicație a normelor și reglementărilor în baza cărora Roth IRA trebuie să funcționeze și să stabilească un acord între proprietarul IRA și custodii / mandatarul IRA.
Nu toate instituțiile financiare sunt create egale. Unii furnizori de IRA au o listă extinsă de opțiuni de investiții, în timp ce alții sunt mai restrictivi. Aproape fiecare instituție are o structură de comisioane diferită pentru Roth IRA, ceea ce poate avea un impact semnificativ asupra rentabilităților investiției.
Toleranța la risc și preferințele de investiții vor juca un rol în alegerea unui furnizor Roth IRA. Dacă intenționați să fiți un investitor activ și să faceți multe tranzacții, doriți să găsiți un furnizor care are costuri mai mici de tranzacționare. Anumiți furnizori chiar vă percep o taxă de inactivitate a contului dacă vă lăsați investițiile singure prea mult timp. Unii furnizori au oferte de fonduri mai diverse sau tranzacționate la bursă decât alții; totul depinde de tipul de investiții pe care le doriți în cont.
Atenție și la cerințele specifice ale contului. Unii furnizori au solduri minime mai mari decât alții. Dacă intenționați să faceți servicii bancare cu aceeași instituție, consultați dacă contul dvs. Roth IRA vine cu produse bancare suplimentare. Dacă încercați să deschideți un Roth la o bancă sau brokeraj unde aveți deja un cont, consultați dacă clienții existenți primesc reduceri de taxe IRA.
Roth IRA Vs. IRA tradițional
Sunt asigurate IRA-urile Roth?
Dacă contul dvs. este localizat la o bancă, fiți conștienți că IRA-urile se încadrează într-o categorie de asigurare diferită de conturile de depozit convenționale. Prin urmare, acoperirea pentru conturile IRA este mai mică. Federal Federal Insurance Insurance Corporation (FDIC) oferă încă o protecție de asigurare de până la 250.000 USD pentru conturile IRA tradiționale sau Roth, dar soldurile contului sunt combinate mai degrabă decât vizualizate individual.
De exemplu, dacă același client bancar are un certificat de depozit deținut într-un IRA tradițional cu o valoare de 200.000 USD și un IRA Roth deținut într-un cont de economii cu o valoare de 100.000 USD la aceeași instituție, titularul contului are 50.000 USD din active vulnerabile. fără acoperire FDIC.
Ce puteți contribui la un IRA Roth?
IRS dictează nu numai câți bani puteți depune într-un Roth, dar și tipul de bani pe care îl puteți depune. Practic, puteți contribui doar cu venitul obținut la un Roth IRA.
Pentru persoanele care lucrează pentru un angajator, compensațiile care sunt eligibile să finanțeze un Roth IRA includ salariile, salariile, comisioanele, bonusurile și alte sume plătite persoanei fizice pentru serviciile pe care le prestează. Este, în general, orice sumă prezentată în caseta 1 din formularul W-2 al individului. Pentru un individ independent sau un partener dintr-un parteneriat, compensația este câștigul net al individului din activitatea sa, mai puțin orice deducere permisă pentru contribuțiile făcute pentru planurile de pensionare în numele individului și redusă în continuare cu 50% din impozitele pe activități independente ale persoanei fizice..
Pot fi, de asemenea, contribuiți la banii legați de divorț - pensie alimentară, ajutor pentru copii sau în acord.
Deci, ce fel de fonduri nu sunt eligibile? Lista include:
- Venit din chirii sau alte profituri din întreținerea proprietății Venitură din interesVenituri din pensii sau din renta Dividende și câștiguri de capital
Nu puteți contribui niciodată la IRA dvs. mai mult decât ați câștigat în anul fiscal respectiv. Și, așa cum s-a menționat anterior, nu primiți nicio deducere fiscală pentru contribuție - deși este posibil să puteți lua un credit fiscal de economisire de 10%, 20% sau 50% din depunere, în funcție de venitul și situația de viață.
Cine este eligibil pentru un IRA Roth?
Oricine are venituri impozabile poate contribui la un IRA Roth - atâta timp cât îndeplinesc anumite cerințe privind statutul de depunere și venitul brut ajustat (MAGI). Cei al căror venit anual este peste o anumită sumă, pe care IRS îl ajustează periodic, devin neeligibili să contribuie. Graficul de mai jos arată cifrele pentru 2019 și 2020.
| Te califici pentru un Roth? | ||
|---|---|---|
| Categorie | Gama de venit pentru contribuția din 2019 | Am câștigat un interval pentru contribuția 2020 |
| Căsătorit și depune o declarație de impozit comună | Complet: sub 193.000 USD
Parțial: De la 193, 00 USD, la mai puțin de 203 000 USD |
Complet: sub 196.000 USD
Parțial: De la 196.000 USD la mai puțin de 206.000 USD |
| Căsătorită, depunând o declarație fiscală separată, a locuit cu soțul în orice moment al anului | Complet: 0 dolari
Parțial: sub 10.000 USD |
Complet: 0 dolari
Parțial: sub 10.000 USD |
| Singur, șef de gospodărie sau căsătorit care se află separat, fără să locuiască cu soțul în orice moment pe parcursul da | Complet: sub 122.000 USD
Parțial: De la 122, 00 USD la mai puțin de 137 000 USD |
Complet: sub 124.000 USD
Parțial: De la 124.000 USD la mai puțin de 139.000 USD |
Acești indivizi trebuie să utilizeze o formulă pentru a determina suma maximă pe care o pot contribui la un Roth IRA. O persoană care câștigă mai puțin decât intervalele afișate pentru categoria sa corespunzătoare poate contribui cu până la 100% din compensația sa sau limita de contribuție, indiferent dacă este mai mică.
Indivizii care se află în intervalul de eliminare a treptelor trebuie să-și scadă veniturile de la nivelul maxim și apoi să-l împartă cu un interval de trepte pentru a determina procentul de 6.000 de dolari la care au voie să contribuie.
Spusal Roth IRA
O modalitate prin care un cuplu își poate spori contribuțiile: soțul Roth IRA. O persoană poate finanța un RRA IRA în numele partenerului căsătorit care câștigă un venit mic sau fără. Contribuțiile RUS IRA ale soției sunt supuse acelorași reguli și limite ca și contribuțiile regulate Roth IRA. RUS IRA spusal trebuie să fie ținut separat de Roth IRA a persoanei care face contribuția, întrucât IRA-urile Roth nu pot fi conturi comune.
Pentru ca o persoană să fie eligibilă să contribuie la un soț Roth IRA, trebuie îndeplinite următoarele cerințe:
- Cuplul trebuie să se căsătorească și să depună o declarație de impozit comună. Persoana care efectuează soția Roth IRA contribuția trebuie să aibă o compensație eligibilă. Contribuția totală pentru ambii soți nu trebuie să depășească compensația impozabilă raportată la declarația de impozit comună. Contribuțiile către un singur Roth IRA nu pot depășesc limitele de contribuție pentru un IRA (cu toate acestea, cele două conturi permit familiei să își dubleze economiile anuale).
Retrageri: distribuții calificate
În orice moment, puteți retrage contribuțiile de la Roth IRA, fără taxe și fără penalități. Dacă scoateți doar o sumă egală cu suma introdusă, distribuția nu este considerată venit impozabil și nu este supusă penalităților, indiferent de vârsta dvs. sau de cât timp a fost în cont. În vorbirea IRS, aceasta este cunoscută sub numele de distribuție calificată.
Cu toate acestea, există o captură atunci când vine vorba de retragerea veniturilor contului - orice returnează contul generat. Pentru ca distribuirea veniturilor din cont să fie calificată, trebuie să apară cel puțin cinci ani după ce proprietarul Roth IRA a înființat și finanțat primul său Roth IRA, iar distribuirea trebuie să aibă loc în cel puțin una dintre următoarele condiții:
- Titularul Roth IRA are vârsta de cel puțin 59½ ani când are loc distribuirea. Activele distribuite sunt utilizate pentru cumpărare sau pentru construirea sau reconstruirea unei prime locuințe pentru deținătorul Roth IRA sau un membru al familiei calificate (soțul proprietarului IRA, un copil a proprietarului IRA și / sau a soțului proprietarului IRA, un nepot al proprietarului IRA și / sau al soțului / soției, un părinte sau un alt strămoș al proprietarului IRA și / sau al soțului / soției). Aceasta este limitată la 10.000 USD pe viață. Distribuția are loc după ce deținătorul Roth IRA devine dezactivat. Activele sunt distribuite beneficiarului titularului Roth IRA după decesul titularului Roth IRA.
Regula de 5 ani
Retragerea câștigurilor poate fi supusă impozitelor și / sau a unei penalități de 10%, în funcție de vârsta dvs. și dacă ați respectat regula de 5 ani.
- Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. S-ar putea să evitați impozitele și penalitățile dacă utilizați banii pentru o achiziție a unei locuințe pentru prima dată (se aplică o limită de 10.000 USD), dacă aveți un handicap permanent sau dacă decedați (iar beneficiarul dvs. ia distribuția). Vârsta de 59½ ani și mai mult: Fără taxe sau penalități.
- Sub 59½: Câștigurile sunt supuse impozitelor și penalităților. Este posibil să evitați sancțiunea (dar nu și impozitele) dacă utilizați banii pentru o achiziție de locuință pentru prima dată (se aplică o limită de viață de 10.000 USD), cheltuieli de educație calificată, cheltuieli medicale nerambursate, dacă aveți un handicap permanent, sau dacă treci (și beneficiarul tău ia distribuția). 59½ și mai mult: câștigurile sunt supuse impozitelor, dar nu penalităților.
Retragerile Roth se efectuează în mod FIFO (prima intrare, prima ieșire) - toate retragerile făcute provin mai întâi din contribuții. Prin urmare, niciun câștig nu este considerat atins până când toate contribuțiile nu sunt primite.
Retrageri: distribuții necalificate
Retragerea veniturilor care nu îndeplinesc cerințele de mai sus este considerată o distribuție necalificată și poate fi supusă impozitului pe venit și / sau a unei penalități de distribuire anticipată de 10%. Cu toate acestea, pot exista excepții dacă fondurile sunt utilizate:
- Pentru cheltuieli medicale nerambursate. Dacă distribuția este utilizată pentru a plăti cheltuieli medicale nerambursate pentru sume care depășesc 10% din venitul brut ajustat (AGI) al individului pentru anul distribuției. (Acest număr de 10% se aplică retragerilor după 2012. Înainte de aceasta, a fost de 7, 5% din AGI.) Pentru a plăti o asigurare medicală. Dacă individul și-a pierdut locul de muncă. Pentru cheltuieli de învățământ superior calificate. Dacă distribuția se adresează cheltuielilor de învățământ superior calificate ale proprietarului Roth IRA și / sau ale persoanelor dependente. Aceste cheltuieli de educație calificată sunt școlarizare, taxe, cărți, consumabile și echipamente necesare pentru înscrierea sau prezența unui student la o instituție de învățământ eligibilă și trebuie utilizate în anul retragerii. Pentru cheltuieli de naștere sau adopție. Până la 5.000 de dolari, dacă este făcut într-un an de la eveniment.
Există încă o lacună pentru câștiguri: Dacă retrageți doar suma contribuțiilor efectuate în cursul anului fiscal curent - inclusiv orice câștig din aceste contribuții - acestea sunt tratate ca și cum nu s-ar fi făcut niciodată. Dacă contribuiți cu 5.000 de dolari în anul curent și aceste fonduri generează încasări de 500 de dolari, puteți retrage suma totală de 5.500 $ fără taxe și fără penalități, dacă distribuția este luată înainte de data limită de depunere de taxe.
Roth IRA vs. IRA tradițional
Indiferent dacă un RRA IRA este sau nu mai benefic decât un IRA tradițional depinde de pachetul de impozitare al înregistrării, de rata estimată de impozitare la pensionare și de preferințele personale.
Persoanele care se așteaptă să fie într-o categorie de impozite mai mare odată ce se pensionează pot găsi Roth IRA mai avantajoase, deoarece impozitul total evitat la pensionare va fi mai mare decât impozitul pe venit plătit în prezent. Prin urmare, lucrătorii mai tineri și cu venituri mai mici pot beneficia cel mai mult de Roth IRA. Într-adevăr, începând să economisească cu un IRA la începutul vieții, investitorii profită la maximum de efectul de snowballing al interesului compus: Investiția dvs. și câștigurile sale sunt reinvestite și generează mai multe venituri, care sunt reinvestite etc.
Luați în considerare deschiderea unui Roth peste un IRA tradițional dacă sunteți mai interesat de venitul fără impozit atunci când vă retrageți decât de o deducere fiscală acum când contribuiți.
Desigur, chiar dacă așteptați să aveți o rată mai mică de impozitare la pensie, veți beneficia totuși de un flux de venituri fără taxe din Roth. Nu este cea mai proastă idee din lume.
Cei care nu au nevoie de activele Roth IRA la pensionare pot lăsa banii să se acumuleze la nesfârșit și să treacă activele moștenitorilor fără taxe la moarte. Și mai bine, în timp ce beneficiarul trebuie să preia distribuții de la un IRA moștenit, ei pot extinde amânarea impozitelor prin preluarea distribuțiilor timp de un deceniu și, în unele cazuri specializate, pe durata vieții. Pe de altă parte, beneficiarii IRA tradiționali plătesc impozite pe distribuții. De asemenea, un soț poate transmite un IRA moștenit într-un cont nou și nu trebuie să înceapă să distribuie până la vârsta de 72 de ani.
Unele se deschid sau se transformă în IRA-uri Roth, deoarece se tem de o creștere a impozitelor în viitor, iar acest cont le permite să blocheze actualele rate de impozit pe soldul conversiilor. Executivii și alți angajați extrem de compensați, care sunt capabili să contribuie la un plan de pensionare Roth prin angajatorii lor, pot, de asemenea, să redacteze aceste planuri în IRA-uri Roth fără consecințe fiscale și apoi să scape de a lua distribuții minime obligatorii atunci când împlinesc 72. Faceți clic aici pentru informații și sfaturi despre brokerii IRA.
Surse articol
Investopedia solicită scriitorilor să folosească surse primare pentru a-și susține activitatea. Acestea includ cărți albe, date guvernamentale, raportări originale și interviuri cu experți din industrie. De asemenea, facem referire la cercetările originale ale altor editori de renume, după caz. Puteți afla mai multe despre standardele pe care le urmăm în producerea de conținut precis și nepărtinitor în politica editorială.-
Serviciul de Venituri Interne. „Suma contribuțiilor Roth IRA pe care le puteți aduce pentru anul 2019.” Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. „Subiecte de pensionare - Limitele contribuției IRA”. Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Publicarea 590-A (2018), contribuții la aranjamentele individuale de pensionare (IRA)." Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Întrebări frecvente privind distribuțiile minime necesare pentru planul de pensionare și IRA." Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Corporation Federal Insurance Insurance. "Cum sunt asigurate conturile mele de depozit de către FDIC?" Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Credit contribuții la economii la pensie (creditul economisitor)." Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Limita contribuției 401 (k) crește la 19 500 USD pentru 2020; limita de captare crește până la 6 500 USD." Accesat la 18 decembrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Publicația 590-B (2018), Distribuții din aranjamente individuale de pensionare (IRA)." Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Serviciul de Venituri Interne. "Subiectul nr. 557 Impozitul suplimentar pe distribuțiile timpurii din IRA-urile tradiționale și Roth." Accesat la 10 octombrie 2019.
-
Congresul SUA. "HR1994 - Stabilirea fiecărei comunități pentru Legea pentru îmbunătățirea pensionării din 2019". Secțiunea 113. Accesat la 17 ianuarie 2020.
-
Congresul SUA. "HR1994 - Stabilirea fiecărei comunități pentru Legea pentru îmbunătățirea pensionării din 2019". Secțiunea 401. Accesat la 17 ianuarie 2020.
Termeni înrudiți
Ce este un IRA tradițional? Un IRA tradițional (contul individual de pensionare) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozit către investiții care pot crește amânarea fiscală. mai mult Cont individual de pensionare (IRA) Un cont individual de pensionare (IRA) este un instrument de investiții pe care indivizii îl folosesc pentru a câștiga și aloca fonduri pentru economiile de pensionare. mai mult Înțelegerea regulii de 5 ani Regula de cinci ani tratează retragerile din Roth și IRA-urile tradiționale. mai mult IRA pentru soții Un IRA pentru soț este o strategie care permite unui soț care lucrează să contribuie la un IRA în numele soției care nu lucrează pentru a evita cerințele de venit. mai mult Transfer IRA Un transfer IRA este transferul de fonduri dintr-un cont individual de pensionare (IRA) într-un alt cont de pensionare, cont de brokeraj sau cont bancar. mai mult Distribuție necalificată Distribuția necalificată se poate referi fie la o distribuție timpurie de la un Roth IRA, fie la un cont de economii pentru educație pentru mai mult decât este necesar. mai multe link-uri partenereArticole similare
Roth IRA
Reguli de cotizare IRA Roth: Ghidul cuprinzător
Roth IRA
Cum funcționează un Roth IRA după ce te retragi
Roth IRA
Merită să așteptați: regula Roth IRA de 5 ani
IRA
Câștigurile dintr-un Roth IRA contează către venit?
IRA
Cum sunt impozitate retragerile IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. IRA tradițional: Care este diferența?
