Capital de nivel 1 vs. capital de nivel 2: o imagine de ansamblu
Conform acordului de la Basel, o bancă trebuie să mențină un anumit nivel de numerar sau de active lichide ca raport între activele sale ponderate la risc. Acordurile de la Basel sunt o serie de trei seturi de reglementări bancare care ajută la asigurarea instituțiilor financiare cu suficient capital pentru a face față obligațiilor. Acordurile au stabilit raportul de adecvare a capitalului (CAR) pentru a defini aceste participații pentru bănci. În conformitate cu Basel III, activele de nivel 1 și nivel 2 ale băncilor trebuie să fie cel puțin 10, 5% din activele sale ponderate la risc. Basel III a crescut cerințele de la 8% în baza Basel II.
Capitalul unei bănci este format din capitalul de nivel 1 și capitalul de nivel 2, iar cele două tipuri de capital sunt diferite - există un al treilea tip, convenabil numit capital de nivel 3.
Capitalul de nivel 1 este capitalul principal al băncii și include rezerve divulgate - care apar în situațiile financiare ale băncii - și capitaluri proprii. Acești bani sunt fondurile pe care le folosește o bancă pentru a funcționa regulat și stau la baza forței unei instituții financiare.
Capitalul de nivel 2 este un capital suplimentar al băncii. Rezervele nedezvăluite, datoriile subordonate la termen, produsele financiare hibride și alte elemente constituie aceste fonduri.
Capitalul total al unei bănci este calculat prin adăugarea capitalului său de nivel 1 și nivel 2. Autoritățile de reglementare utilizează raportul de capital pentru a determina și clasifica gradul de adecvare a capitalului băncii.
Nivelul 1 de capital
Capitalul de nivel 1 este format din capitalurile proprii ale acționarilor și câștigurile obținute - prezentate în situațiile financiare ale acestora - și este un indicator principal pentru a măsura starea de sănătate financiară a băncii. Aceste fonduri intră în joc atunci când o bancă trebuie să absoarbă pierderi fără a înceta operațiunile comerciale. Capitalul de nivel 1 este sursa principală de finanțare a băncii. De obicei, deține aproape toate fondurile acumulate de către bancă. Aceste fonduri sunt generate special pentru a sprijini băncile atunci când se pierd pierderi, astfel încât funcțiile obișnuite ale activității nu trebuie să fie închise.
În conformitate cu Basel III, raportul de capital de nivel 1 minim este de 10, 5%, care este calculat prin împărțirea capitalului de nivel 1 al băncii la activele totale ponderate la risc (RWA). RWA măsoară expunerea unei bănci la riscul de credit din împrumuturile pe care le subscrie.
De exemplu, presupunem că o instituție financiară are 200 de miliarde de dolari SUA în totalul activelor de nivel 1. Au o valoare a activelor ponderate la risc de 1, 2 trilioane. Pentru a calcula raportul de capital, aceștia împart 200 de miliarde de dolari cu 1, 2 trilioane de dolari în risc pentru un raport de capital de 16, 66%, cu mult peste cerințele de la Basel III.
De asemenea, există alte cerințe privind sursele fondurilor de nivel 1 pentru a se asigura că acestea sunt disponibile atunci când banca trebuie să le utilizeze.
Nivelul 2 de capital
Capitalul de rangul 2 include fonduri nedivizate care nu apar în situațiile financiare ale băncii, rezervele de reevaluare, instrumente de capital hibrid, datorie pe termen subordonat - cunoscute și sub denumirea de titluri de creanță secundare - și rezerve generale de pierdere a creditului sau neîncasate. Rezervele reevaluate reprezintă o metodă contabilă care recalculează valoarea curentă a unei exploatații care este mai mare decât ceea ce a fost înregistrată inițial ca de exemplu cu bunurile imobiliare. Instrumentele de capital hibrid sunt titluri cum ar fi obligațiunile convertibile care au atât capitaluri proprii, cât și calități ale datoriei.
Capitalul de nivel 2 este capital suplimentar, deoarece este mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1. Este mai dificil de măsurat cu exactitate datorită compoziției sale de active dificil de lichidat. Adesea, băncile vor împărți aceste fonduri în grupuri de nivel superior și inferior, în funcție de caracteristicile activului individual.
În 2019, în conformitate cu Basel III, raportul de capital total minim este de 12, 9%, ceea ce indică faptul că raportul de capital minim 2 este de 2%, față de 10, 9% pentru raportul de capital de nivel 1. Presupunem că aceeași bancă a raportat un capital de nivelul 2 de 32.526 miliarde de dolari. Rata sa de capital de nivel 2 pentru trimestru a fost de 32.526 miliarde USD / 1.243 miliarde dolari = 2.62%. Astfel, raportul său total de capital a fost de 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). În cadrul Basel III, banca a atins raportul de capital total minim de 12, 9%.
Cheltuieli cheie:
- În conformitate cu Basel III, activele de nivel 1 și nivel 2 ale băncilor trebuie să fie de cel puțin 10, 5% din activele sale ponderate la risc, în creștere față de 8% sub Basel II. Capitalul de nivel 1 este sursa principală de finanțare a băncii. Capitalul de nivel 1 este format din capitalurile proprii ale acționarilor și câștigurile obținute. Capitalul de nivel 2 include rezerve de reevaluare, instrumente de capital hibrid și datorii pe termen subordonate, rezerve generale de pierdere a creditelor și rezerve nedezvăluite. Capitalul de nivel 2 este considerat mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1, deoarece este mai dificil de calculat cu exactitate și mai dificil de lichidat.
