În general, prestațiile de deces de asigurare de viață care sunt plătite unui beneficiar într-o sumă forfetară nu sunt incluse ca venituri pentru beneficiarul plății asigurărilor de viață. Această excludere fără taxe acoperă, de asemenea, plățile pentru prestații de deces efectuate în cadrul contractelor de dotare, contractelor de asigurare de compensare a lucrătorului, planurilor de grup ale angajatorului sau contractelor de asigurare de accidente și de sănătate.
Dărâmându-l
Deși trecerea unei persoane dragi nu poate fi planificată sau prevăzută, este totuși la fel de important să lucrați cu un planificator fiscal și imobiliar cu experiență pentru a evita colectarea IRS acolo unde nu au nevoie. Prin urmare, acest articol ar trebui utilizat mai mult ca o listă de verificare pentru a vă asigura că polița dvs. de asigurare de viață este la locul potrivit, mai degrabă decât o piesă „cum să facă”. Este perfect acceptabil să faceți o dublă verificare cu planificatorul dvs. imobiliar pentru a vă asigura că plățile de asigurare vor merge la locul potrivit.
Impozitele plătite pentru dobânda în exces
Dacă o poliță este combinată cu un contract de renta de viață fără restituire în care o primă unică este egală cu valoarea nominală a asigurării este plătită, atunci excluderea nu se aplică. De exemplu, dacă valoarea nominală a prestației de deces este de 250.000 USD, iar beneficiarul alege să primească plăți lunare în locul sumei forfetare, dobânda suplimentară primită peste suma nominală de 250.000 USD este impozabilă.
Spre deosebire de asigurările de viață, valoarea impozitelor pe care un beneficiar ar putea să le datoreze unei rente moștenite poate depinde de structura contractului de renta și dacă beneficiarul este soțul supraviețuitor. De asemenea, dacă anualitatea moștenită a făcut parte din planul de contribuție definit al decedentului - cum ar fi un 401 (k) - extinderea regulilor din Legea privind stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensiei (SECURE) se poate aplica cu privire la momentul în care beneficiarul poate lua distribuții și suma din impozitele datorate. Deoarece regulile privind anuitățile pot fi complexe, este important să vă consultați cu un expert fiscal calificat cu privire la obligațiile dvs. fiscale.
Complicații cu Proprietatea și Planificarea Imobiliară
În timp ce prestațiile de deces de asigurări de viață sunt, în general, excluse de la impozitul pe venit pentru beneficiar, acestea sunt incluse ca parte a averii decedatului, dacă defunctul era proprietarul poliței în momentul decesului. Această includere ca parte a moșiei poate supune beneficiul plătit impozitelor pe proprietăți atât la nivel federal, cât și la nivel de stat. Includerea bunurilor poate fi evitată dacă proprietarul poliței de asigurare de viață este altcineva decât cel decedat; această cesiune trebuie să fi avut loc cu mai mult de trei ani înainte de data decesului, sau IRS va considera în continuare persoana decedată drept proprietarul poliței în scopuri de impozit pe proprietate.
Consilier Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Firma lui Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Asigurarea de viață oferă avantaje fiscale dezirabile, deși nu este exact fără taxe. Iată modalități prin care beneficiile pentru asigurarea de viață ar putea fi impozitate:
- Îndepărtarea prea mult dintr-o poliță de viață universală.Perminarea unei polițe de valoare a numerarului cu împrumuturi restante. Primirea dividendelor mai mari decât primele totale. Alegeți opțiunea „acumulați dividende la dobândă”. Suprafinanțarea asigurării de viață..Punerea unei asigurări de viață în cadrul unui plan de pensionare calificat.Utilizarea unui aranjament împărțit în dolari pentru a cumpăra asigurări de viață. din politica dvs. de a face caritate favorită ca un cadou. Transferați politica dvs. pentru valoare.
Linia de jos
Deși în mod implicit, o poliță de asigurare de viață nu va fi impozitată pentru beneficiar, este esențial să verificați de două ori cu ajutorul planificatorului financiar dacă investițiile dvs. sunt la locul potrivit. Evitarea capcanelor de mai sus poate economisi zeci de mii de dolari în taxe inutile.
