Cuprins
- Înțelegerea IRA-urilor
- Reguli IRA
- Înțelegerea Annuităților
- Plăți de Anuitate: Fix sau Variabil
- Taxe de anuitate
- Impozitarea plăților anuale
- Există o anuitate într-un IRA?
- Linia de jos
Conturile individuale de pensionare (IRA) și anuitățile asigură modalități de economisire pentru pensionare, dar există diferențe distincte între cele două. În primul rând, un IRA nu este de fapt un activ în sine, ci un mijloc de deținere a activelor financiare - acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale. În schimb, anuitățile sunt active - în special produse de asigurare, concepute pentru a genera venituri.
Înțelegerea IRA-urilor
Un IRA poate fi gândit ca un cont individual de investiții și economii cu beneficii fiscale. Deschideți un IRA pentru dvs. (de aceea se numește un cont individual de pensionare). Dacă aveți soț, va trebui să deschideți conturi separate (dacă un partener câștigă salarii mici sau fără salarii, puteți utiliza venitul familiei pentru a deschide un IRA pentru soții, pentru a beneficia de soțul respectiv și pentru a dubla opțiunile de economisire a pensiei familiei).
Cheie de luat cu cheie
- Atât IRA-urile, cât și anuitățile oferă un mod avantajat de impozitare pentru a economisi la pensie.Un IRA este un cont care deține investiții de pensionare, în timp ce o rentă este un produs de asigurare. limite.Tratamentul fiscal al plăților de anualitate depinde de faptul că ați cumpărat anualitatea cu fonduri anterioare sau post-fiscale. Cumpărarea și deținerea unei rente în cadrul unui IRA evită orice impozitare a plăților de anualitate. Cumpărarea și deținerea unei rente în cadrul unui IRA avantaje redundante fiscale ale anuității, dar nu diminuează comisioanele mari și ilicitatea.
O distincție importantă de făcut este că IRA nu este o investiție în sine. Este un cont în care ții investiții precum acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale. În anumite limitări, trebuie să alegeți investițiile în cont și le puteți modifica dacă doriți.
Randamentul dvs. depinde de performanța investițiilor deținute în IRA. Un IRA continuă să acumuleze contribuții și dobândă până când atingeți vârsta de pensionare, ceea ce înseamnă că ați putea avea un IRA zeci de ani înainte de a face retrageri.
Reguli IRA
IRA-urile sunt definite și reglementate de IRS, care stabilește cerințele de eligibilitate, limitează modul în care și când puteți face contribuții, luați distribuții și determină tratamentul fiscal pentru diferitele tipuri de IRA.
Există două tipuri principale de IRA - tradiționale și Roth. Contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt realizate cu dolari pretax și sunt deductibili anul în care sunt făcute. Retragerile sunt impozitate ca venit. Contribuțiile la RRA IRA sunt realizate cu dolari post-impozitare, dar retragerile nu sunt supuse impozitului.
Pentru 2019 și 2020, maximul pe care îl puteți contribui la tradiționalul sau Roth IRA este cel mai mic de 6.000 de dolari în fiecare an (7.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult) sau venitul dvs. impozabil pe an.
Din cauza Legii SECURE, dacă nu ați atins 70 ½ până la sfârșitul anului 2019, data minimă necesară pentru începutul distribuției pentru majoritatea situațiilor nu este până la vârsta de 72 de ani.
Posesorii de conturi IRA tradiționale pot începe să retragă fonduri la vârsta de 59½ ani, deși IRS vă permite să luați retrageri anticipate în anumite circumstanțe. Dacă aveți un Roth, puteți retrage contribuțiile în orice moment, dar veți plăti o penalitate dacă retrageți orice dobândă sau câștiguri din investiții. Penalitatea de retragere anticipată pentru ambele tipuri de IRA este de 10%.
Înțelegerea Annuităților
Analitele sunt produse de asigurare care furnizează o sursă de venituri lunare, trimestriale, anuale sau cu sumă forfetară în timpul pensionării. O anuitate efectuează plăți periodice pentru o anumită perioadă de timp sau până la un eveniment specificat (de exemplu, decesul persoanei care primește plățile). Banii investiți într-o rentă cresc amânarea fiscală până la retragerea acestora.
Spre deosebire de un IRA - care de obicei poate avea un singur proprietar - o rentă poate fi deținută în comun. De asemenea, anuitățile nu au limitele anuale de contribuție și restricțiile de venit pe care IRA le au.
Există o varietate de anuități. Puteți „finanța” o anualitate o dată - cunoscută sub numele de primă unică - sau puteți plăti în timp.
Cu o rentă de plată imediată (numită și renta de venit), plățile fixe încep imediat ce se face investiția. Dacă investiți într-o rentă amânată, principalul pe care îl investiți crește pentru o anumită perioadă de timp până când începeți să vă retrageți, de obicei în timpul pensionării. Ca și în cazul IRA, veți fi penalizați dacă încercați să retrageți fonduri din renta amânată mai devreme înainte de începerea perioadei de plată.
Plăți de Anuitate: Fix sau Variabil
Atât anuitățile imediate, cât și cele amânate își pot achita plățile fie cu o rată fixă sau variabilă.
Într-o rentă fixă, fondurile sunt gestionate de către entitatea financiară. Nu ai nicio vorbă despre cum sunt investiți acești bani. Odată ce anualizarea are loc, vi se plătește o sumă fixă - sub formă de sumă forfetară sau în plăți pe mai mulți ani sau pe durata vieții.
Anualitățile variabile vă permit să alegeți dintr-un meniu cu opțiuni de investiții. Aceste opțiuni pot include fonduri mutuale, fonduri de obligațiuni sau conturi de pe piața monetară. O versiune a unei rente variabile, numită rentă indexată pe acțiuni, urmărește un indice de acțiuni specific, precum S&P 500. Evident, optarea pentru o rată variabilă prevede posibilitatea unei rentabilități mai mari; dar are și un risc mai mare.
Este anuitatea variabilă care este cea mai comparabilă cu un IRA. Ambele sunt în esență obuze protejate de taxe care adăpostesc fonduri de investiții. Cu toate acestea, anuitățile variabile au cheltuieli anuale mai mari decât ORA-urile.
Taxe de anuitate
Deoarece o anuitate este practic un instrument de investiții în cadrul unei polițe de asigurare, comisioanele pot fi mari. Plătești taxe pentru asigurare, taxe de administrare pentru investiții, taxe dacă încerci să ieși din contract (de asemenea, taxele de predare) și taxe pentru călători (completări opționale la contractul de bază, cum ar fi unul care garantează o creștere minimă a renta plăți în fiecare an).
În schimb, un IRA poartă în cel mai bun caz o mică taxă privativă de libertate, percepută de instituția financiară unde este ținut contul dvs. Desigur, fondurile mutuale din cadrul IRA își percep propriile taxe anuale de gestionare, numite raporturi de cheltuieli.
Impozitarea plăților anuale
O întrebare-cheie pe care o puneți probabil acum: plățile de rentă sunt impozabile? Aceasta depinde în mare măsură de faptul că ați achiziționat renta cu fonduri înainte de impozitare sau după impozitare - termeni investitorii IRA știu prea bine toate. In esenta. impozitele pe care le plătiți pe o distribuție anuală depind de porțiunea acelei distribuții care nu a fost impozitată inițial (subiectul IRS 410 - Pensii și renta are detalii).
Plățile de pensie sunt impozitate ca venituri obișnuite, nu la rata mai mică a câștigurilor de capital.
Deci, dacă achiziționați renta cu bani înainte de impozitare, cum ar fi fonduri de la un IRA tradițional, toate plățile sunt complet impozabile. Dacă cumpărați renta cu bani după impozitare, nu veți plăti impozite la returnarea principalului (deja impozitat), dar veți plăti impozite pe câștig. (Cum vă calculați care poate fi un pic complicat, care implică ceva numit raportul de excludere, care împarte retragerile dvs. în funcție de speranța de viață. Contabilul dvs. poate face matematica sau emitentul de rentă vă poate trimite o declarație de sfârșit de an care indică partea principală și câștigurile din plată).
Cu toate acestea, dacă utilizați fonduri de la Roth IRA sau Roth 401 (k) pentru a achiziționa o rentă fixă imediată când vă retrageți, toate plățile vor fi scutite de impozite, deoarece sursa acestor fonduri - Roth IRA dvs. - nu este fiscală. (Încă mai adăugați anualitatea în contul Roth.) Cu toate acestea, se aplică regulile de distribuție Roth obișnuite: Trebuie să aveți peste 59 de ani și trebuie să aveți contul cel puțin cinci ani.
Același lucru este valabil și pentru deținerea unei rente amânate în RRA IRA.
Există o anuitate într-un IRA?
Ceea ce ne duce la o altă întrebare: IRA trebuie investit într-o rentă?
După cum sa menționat mai sus, atunci când achiziționați o rentă în interiorul unui IRA, regulile IRS pentru IRA înlocuiesc regulile pentru anuitate. Acest lucru înseamnă că orice tratament fiscal dăunător pentru plăți este irelevant dacă renta se află în IRA. Cu toate acestea, avantajul unui flux de venituri constant și fără taxe garantate la pensionare ar putea justifica foarte bine introducerea unei părți din activele tale într-o astfel de rentă.
Aceasta este din punctul de vedere al plății. Dar din punct de vedere al creșterii investițiilor, lucrurile sunt puțin mai crunte - mai ales dacă ești relativ tânăr (sau cel puțin zeci de ani de la pensionare) și cumperi o rentă amânată. În acest caz, ați plasa un instrument avantajat de taxe (renta) în interiorul unui cont protejat de taxe (IRA) - ceea ce, din fața sa, nu pare să aibă prea mult sens.
Există și problema ilicității. Majoritatea anuitelor suportă cheltuieli mari de predare dacă decideți că doriți să încasați și să investiți fonduri în altă parte. Dacă anualitatea dvs. este fixă, nu aveți niciun cuvânt de spus în a decide cum sunt investite aceste fonduri. Dacă renta dvs. este variabilă, opțiunile de investiții sunt limitate.
Și atunci există faptul că anuitățile sunt scumpe: toate acele taxe menționate, care sunt destul de mari în comparație cu raporturile de cheltuieli anuale ale fondurilor mutuale sau ale fondurilor tranzacționate pe schimburi (ETF). De asemenea, multe contracte de anuitate permit creșterea comisiei de către asigurător, lucru pe care probabil nu îl poți evita, cu excepția unor cheltuieli mari, datorită acelor cheltuieli de predare.
Linia de jos
Pentru unele persoane anuitățile au sens. Pentru alții, nu. Din acest motiv, investiția într-o rentă - cu atât mai puțin să o facem în cadrul unui IRA - trebuie făcută numai după consultarea unui consilier financiar independent calificat. Pot exista și alte modalități de a asigura un flux de venituri obișnuit care nu suportă taxe atât de mari.
Consilier Insight
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Unii oameni confundă IRA pentru un tip de investiție. IRA sunt vehicule care vă permit să dețineți investițiile cu diverse avantaje fiscale. Oamenii investesc în mod obișnuit în acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale în cadrul IRA. Alte opțiuni sunt uneori disponibile, dar pot fi complicate și dezordonate. IRS plasează anumite limite de venit atât asupra beneficiilor fiscale, cât și a limitelor de contribuție.
Analitele sunt contracte cu companii de asigurare. Adesea vin cu un anumit nivel de garanție, dar de obicei cu o taxă mult mai mare. O anuitate fixă va plăti o sumă prestabilită pe baza contractului. O anuitate variabilă vă permite să investiți bani în acțiuni, obligațiuni, fonduri etc. Annuitățile nu au limite de venituri sau contribuții.
Ambele oferă avantaje fiscale potențiale și creștere amânată.
