Cuprins
- 1. Apreciere netă nerealizată
- 2. Utilizați excepția „Încă funcționează”
- 3. Recoltarea pierderilor de taxe
- 4. Evitați reținerea obligatorie
- 5. Împrumut de la 401 dvs. (k)
- 6. Urmăriți pachetul fiscal
- 7. Mențineți impozitele pe câștigurile de capital scăzute
- 8. Roll over Old 401 (k) s
- 9. Amânarea asumării securității sociale
- 10. Obține ajutor de dezastre
- Linia de jos
Ați putea să vă uitați la un Roth 401 (k) sau un Roth IRA pentru a plăti impozite acum mai degrabă decât mai târziu, dar am vrut să știm cum profesioniștii își ajută clienții să-și minimizeze sarcina fiscală pe cei 401 (k) obișnuiți. Am întrebat și iată ce au spus ei.
Cheie de luat cu cheie
- Există anumite strategii pentru diminuarea sarcinii fiscale pentru distribuțiile 401 (k). Aprecierea nerealizată și recoltarea pierderilor de impozite sunt două strategii care ar putea reduce venitul impozabil.Reducerea distribuțiilor periodice către un IRA evită reținerea automată a impozitului de către administratorul planului. planificați distribuțiile (dacă lucrați în continuare) și prestații de securitate socială sau împrumutați de la 401 (k) dvs. în loc să retrageți fonduri.
1. Explorați aprecierea netă nerealizată (NUA)
Așadar, în loc să păstrați banii în 401 (k) sau să-l mutați într-un IRA tradițional, luați în considerare mutarea fondurilor într-un cont impozabil. (De asemenea, ar trebui să vă gândiți să vă gândiți de două ori la distribuirea stocurilor companiei.) Această strategie poate fi destul de complexă, așa că ar putea fi cel mai bine să solicitați ajutorul unui profesionist.
2. Utilizați excepția „Încă funcționează”
Majoritatea oamenilor știu că sunt supuse distribuțiilor minime necesare (RMD) la vârsta de 70½ ani, chiar și pe un Roth 401 (k). De menționat, acest lucru a fost schimbat la 72 la sfârșitul anului 2019, prin Legea de stabilire a fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării din 2019 (SECURE). Dar dacă tot lucrați la împlinirea vârstei, aceste RMD nu se aplică la 401 (k) cu angajatorul dvs. actual (a se vedea articolul 8 de mai jos). Cu alte cuvinte, puteți păstra fondurile în cont, câștigând pentru a-și mări oul de cuib și amâna orice calcul fiscal pe acestea. Rețineți că IRS nu a definit clar ceea ce înseamnă „încă funcționează”; probabil, totuși, va trebui să fiți considerat angajat pe tot parcursul anului calendaristic. Urmați cu atenție dacă reveniți la part-time sau luați în considerare un alt tip de scenariu de pensionare pe etape.
De asemenea, „există probleme cu această strategie dacă sunteți proprietarul unei companii”, avertizează Christopher Cannon, CFP®, de la RetireRight Pittsburgh. Dacă dețineți mai mult de 5% din afacerea care sponsorizează planul, nu sunteți eligibil pentru această scutire. De asemenea, luați în considerare faptul că regula de proprietate de 5% înseamnă de fapt peste 5%; include orice miză deținută de soț, copii și nepoți și părinți; și poate crește la peste 5% după vârsta de 72. Puteți vedea cât de complicată poate fi această strategie.
3. Luați în considerare Recoltarea pierderilor de impozite
O altă strategie, denumită recoltarea pierderilor de impozite, implică vânzarea de valori mobiliare în performanță în contul dvs. de investiții obișnuite. Pierderile aferente titlurilor de valoare compensează impozitele pe distribuția dvs. 401 (k). „Exercițiul corect, recoltarea pierderilor de impozite va compensa o parte sau o parte a sarcinii fiscale a unui investitor generate de o distribuție de 401 k)”, spune Kevin Pollack, co-fondator și partener de administrare la Chamberlain Warden, LLC. (Există limitări la această strategie care implică reducerea pierderilor de investiții.)
4. Evitați reținerea obligatorie de 20%
Atunci când luați distribuții 401 (k) și trimiteți banii direct la dvs., furnizorul de servicii este obligat să rețină 20% pentru impozitul federal pe venit. Dacă acest lucru este prea mare - dacă efectiv datorați, spuneți, 15% la impozit - asta înseamnă că va trebui să așteptați până când depuneți impozitele pentru a obține acel 5% înapoi.
În schimb, „treceți soldul 401 (k) într-un cont IRA și scoateți-vă banii din IRA”, sugerează Peter Messina, reprezentantul consilierului de investiții la ABG Consultants din Salt Lake City, specializat în planuri de pensionare. „Nu există o reținere obligatorie de 20% din impozitul pe venit federal pe IRA și puteți alege să vă plătiți impozitele atunci când depuneți, mai degrabă decât la distribuire.”
5. Împrumutați în loc să retrageți din 401 (k) dvs.
Unele planuri vă permit să acordați un împrumut din soldul dvs. 401 (k). Dacă da, este posibil să puteți împrumuta din contul dvs., să investiți fondurile și să creați un flux de venituri consecvent care persistă dincolo de rambursarea împrumutului.
„IRS vă permite, în general, să împrumutați până la 50% din soldul dvs. împrumutat - până la 50.000 USD - cu o perioadă de rambursare de până la cinci ani”, explică Ravi Ramnarain, un CPA cu sediul în Fort Lauderdale, Fla. „În acest caz., nu plătiți nicio taxă pentru această distribuție, cu atât mai puțin o penalitate de 10%. În schimb, trebuie să plătiți pur și simplu această sumă în cel puțin trimestrial plăți pe toată durata împrumutului.
„Având în vedere acești parametri, continuă Ramnarain, „ luați în considerare acest scenariu: veți acorda un împrumut de 50.000 USD pe cinci ani. Cu dobândă, să spunem că plata dvs. lunară în această perioadă de 60 de luni este de 900 USD. Acum imaginați-vă că luați suma principală de 50.000 USD și cumpărați o casă mică, un apartament sau un duplex din sudul relativ ieftin pentru închiriat. Având în vedere că ați cumpăra această proprietate fără credit ipotecar, să spunem că chiria dvs. netă în fiecare lună se ridică la 1.100 USD, după taxe și comisioane de administrare.
„Ceea ce ați făcut în mod eficient, ” spune Ramnarain, este să înființați un vehicul de investiții care pune 200 de dolari în buzunar în fiecare lună (1.100 de dolari - 900 $ = 200 $) timp de cinci ani. Și după cinci ani, veți fi plătit în totalitate împrumutul dvs. de 50.000 $ (k) de 50.000 USD, dar veți continua să vă plasați chiria netă de 1.100 USD pentru viață! De asemenea, s-ar putea să aveți posibilitatea de a vinde acea casă / apartament / duplex ulterior într-o sumă apreciată, în exces de inflație. ”
Desigur, o strategie de genul acesta vine cu riscuri de investiții, fără să mai vorbim de dificultățile de a deveni proprietar. Ar trebui să discutați întotdeauna cu consilierul dvs. financiar înainte de a începe un astfel de pas.
6. Urmăriți pachetul fiscal
Deoarece toate (sau, sperăm, doar o porție) din distribuția dvs. 401 (k) se bazează pe pachetul dvs. fiscal la momentul distribuției, luați distribuții numai la limita superioară a pachetului dvs. fiscal.
„Unul dintre cele mai bune moduri de a reduce impozitele este minim de a face o planificare fiscală detaliată în fiecare an pentru a vă menține venitul impozabil la un nivel minim”, spune Neil Dinndorf, CFP®, un consilier al averii la EnRich Financial Partners din Madison, Wis. de exemplu, sunteți căsătorit depuneți împreună. Pentru anul 2019, puteți rămâne în pachetul de impozitare de 12%, păstrând venitul impozabil sub 78.950 USD (conform Legii privind reducerile și impozitele adoptate la sfârșitul anului 2017) În 2020, limita pentru pachetul de 12% a crescut de la 1.300 la 80.250 dolari.
Planificând cu atenție, puteți limita retragerile dvs. de 401 (k), astfel încât să nu vă împingă într-o categorie mai mare (următoarea este 22%) și apoi să luați restul de la investiții după impozitare, economii în numerar sau economii Roth, spune Dinndorf. Același lucru este valabil și pentru cheltuielile cu bilete mari la pensionare, cum ar fi achizițiile de mașini sau vacanțele mari: încercați să limitați suma pe care o luați de la 401 (k) dvs., luând poate o combinație de 401 (k) și retrageri Roth / după impozitare.
7. Mențineți impozitele pe câștigurile de capital scăzute
Încercați să efectuați doar retrageri din suma dvs. 401 (k) până la valoarea venitului obținut care va permite impozitarea câștigurilor de capital pe termen lung la 0%. În 2019, persoanele singure cu venituri impozabile de până la 39.375 de dolari și căsătoriți care depun în comun depozitele de impozite cu venituri impozabile până la 78.750 USD pot rămâne în pragul câștigurilor de capital de 0%. Nathan Garcia, CFP®, cu Parteneri Strategici de Bogăție din Fulton, Md., Spune că pensionarii își pot scădea pensia din suma cheltuielilor lor anuale, apoi pot calcula porțiunea impozabilă din prestațiile lor de securitate socială și vor scădea aceasta din soldul din ecuația anterioară. Apoi, dacă au peste 70 de ani, scade distribuția minimă necesară. Restul, dacă este cazul, este ceea ce ar trebui să provină din 401 (k) de pensionari, până la limita de 39.375 USD sau 78.750 USD. Orice venit necesar peste această sumă trebuie retras din poziții cu câștiguri de capital pe termen lung într-un cont de intermediere sau Roth IRA.
8. Roll over Old 401 (k) s
Nu uitați, nu trebuie să luați distribuții pe fondurile dvs. de 401 (k) la angajatorul dvs. actual dacă lucrați în continuare. Cu toate acestea, „dacă aveți 401 (k) s cu angajatori precedenți sau IRA-uri tradiționale, vi se va cere să luați RMD-uri din aceste conturi”, spune Mindy S. Hirt, CFP®, un consilier al averii cu Argent Financial Group din Nashville, Tenn.
Pentru a evita cerința, „rotiți vechile 401 (k) s și IRA-urile tradiționale în actualul dvs. 401 (k) înainte de anul când împliniți 70½” (acum 72 de ani), recomandă ea. „Există câteva excepții de la această regulă, dar dacă puteți profita de această tehnică, puteți amâna în continuare venitul impozabil până la pensionare, moment în care distribuțiile ar putea fi la o categorie de impozitare mai mică (dacă nu mai aveți venituri)."
9. Amânarea asumării securității sociale
Pentru a vă menține venitul impozabil mai mic și, de asemenea, posibil să rămâneți într-o categorie de impozitare mai mică, luați în considerare renunțarea la prestațiile de securitate socială până mai târziu. Frank St. Onge, un CFP® din Brighton, Mich., la Total Financial Planning, LLC, sfătuiește unii dintre clienții săi să întârzie plățile pentru securitatea socială ca parte a unei strategii de economisire a impozitelor care include conversia unor fonduri într-un Roth IRA. „Recomand să așteptați până la vârsta de 70 de ani pentru a-și începe prestațiile de securitate socială”, spune Onge.
Dacă pensionarii își pot permite să întârzie colectarea prestațiilor de securitate socială, aceștia își pot majora plata cu aproape o treime. Dacă v-ați născut în anii 1943-1954, de exemplu, vârsta completă de pensionare - punctul în care veți primi 100% din prestațiile dvs. - este de 66. Dar dacă întârziați la 67 de ani, veți primi 108% din varsta de 66 de ani beneficiaza, iar la 70 de ani vei primi 132% (IRS ofera acest calculabil). Această strategie nu mai produce niciun beneficiu suplimentar la vârsta de 70 de ani, cu toate acestea, și indiferent de ce, ar trebui să depuneți în continuare Medicare la 65 de ani.
Nu confundați întârzierea prestațiilor de securitate socială cu vechea strategie „dosar și suspendare” pentru soți. Guvernul a închis această lacună în 2016.
10. Obține ajutor de dezastre
„Pentru persoanele care trăiesc în zone predispuse la uragane, tornade, cutremure sau alte forme de dezastre naturale”, spune Ramnarain, „IRS acordă periodic scutire în ceea ce privește distribuțiile de 401 (k) - efectiv, renunțând la pedeapsa de 10% în cadrul unei o anumită fereastră a timpului. Un exemplu ar putea fi în anumite anotimpuri severe ale uraganelor din Florida. ”
Linia de jos
Rețineți că acestea sunt strategii avansate utilizate de profesioniști pentru a reduce sarcinile fiscale ale clienților lor în momentul distribuției. Nu încercați să le implementați singuri, cu excepția cazului în care aveți un grad ridicat de cunoștințe financiare și fiscale. În schimb, adresați-vă planificatorului dvs. financiar dacă vreunul dintre ei este potrivit pentru dvs. La fel ca în orice lucru care are legătură cu impozitele, există reguli și condiții cu fiecare, iar o mutare greșită ar putea declanșa pedepse.
