Un plan 401 (k) pentru proprietarul întreprinderii mici

Cuprins

• A 401 (k) cu orice alt nume
• Afacerea dvs. este eligibilă?
• Documentare mai simplă
• Alege-ți eligibilitatea
• Cerințe greșite
• SBO 401 (k) Componentele planului
• Contribuții SBO vs. alte planuri
• Calculul
• Alte avantaje ale SBO 401 (k)
• Alte considerente

Planul 401 (k) a câștigat în popularitate în rândul proprietarilor de întreprinderi mici încă din 2001, când unele modificări ale legii fiscale federale au făcut din aceasta o alegere mai bună și mai flexibilă pentru nevoile lor, în comparație cu alte opțiuni de economisire a pensiilor.

De fapt, acum are propriul său acronim: planul SBO 401 (k).

Planul SBO 401 (k) este destinat întreprinderilor ai căror participanți eligibili la plan sunt proprietarii acestuia.

A 401 (k) cu orice alt nume

Nu se mulțumesc cu acronimul federal, diverse instituții financiare au propriile nume pentru planul SBO 401 (k). 401 (k) independent este unul dintre cele mai generice. Alte exemple includ:

• Individual (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-participant KSelf-Angajat 401 (k)

Afacerea dvs. este eligibilă?

O concepție greșită comună cu privire la SBO 401 (k) este că poate fi utilizată numai de către unici proprietari. De fapt, planul SBO 401 (k) poate fi utilizat de orice întreprinderi mici, inclusiv de corporații, societăți cu răspundere limitată (LLC) și parteneriate.

Singura limitare este aceea că singurii participanți la planul eligibil sunt proprietarii de afaceri și soții lor dacă sunt angajați în cadrul întreprinderii.

O persoană care lucrează pentru o singură companie (în care nu are proprietate) și participă la 401 (k), poate, de asemenea, să înființeze un SBO 401 (k) pentru o întreprindere mică pe care o conduce de partea sa, finanțând-o cu câștiguri din aceasta de risc.

Cu toate acestea, contribuțiile anuale agregate la ambele planuri nu pot depăși colectiv maximele stabilite prin IRS.

Cerințe de documentare mai simple

Pentru proprietarii de întreprinderi mici care îndeplinesc anumite cerințe, majoritatea instituțiilor financiare care oferă produse pentru planul de pensionare au dezvoltat versiuni trunchiate ale planului obișnuit 401 (k) pentru utilizarea de către proprietarii de afaceri care doresc să adopte SBO 401 (k).

Rezultatul este o documentație mai puțin complexă necesară pentru stabilirea planului. Un document de 20 de pagini pentru un plan obișnuit de 401 (k) poate fi redus la un document de trei pagini pentru SBO 401 (k).

Asigurați-vă că primiți documentația corespunzătoare de la furnizorul de servicii financiare.

Alegeți cerințele dvs. de eligibilitate

Planul SBO 401 (k) poate fi adoptat doar de întreprinderile în care singurii angajați eligibili să participe la plan sunt proprietarii de afaceri. În scopuri de eligibilitate, soțul este considerat proprietar al întreprinderii, astfel încât dacă un soț este angajat în cadrul întreprinderii, sunteți încă eligibil să adoptați SBO 401 (k).

Dacă afacerea dvs. are angajați care nu sunt proprietari, care sunt eligibili să participe la plan, este posibil ca afacerea dvs. să nu adopte planul SBO 401 (k). Prin urmare, dacă aveți angajați care nu sunt proprietari, aceștia nu trebuie să îndeplinească cerințele de eligibilitate selectate pentru plan, care trebuie să rămână în limitele următoare.

Vârstă

Puteți exclude angajații cu vârsta sub 21 de ani.

Străini nerezidenți

Puteți exclude străinii nerezidenți care nu primesc venituri din SUA și cei care primesc beneficii în baza unui contract de negociere colectivă.

Ani de munca

• Pentru 401 (k) Contribuții elective-amânare ale angajaților : Puteți solicita unui angajat să efectueze un an de serviciu înainte de a deveni eligibil pentru a contribui la amânarea electivă. Pentru contribuții de partajare a profitului: puteți solicita unui angajat să efectueze până la doi ani de serviciu pentru a fi eligibil să primească contribuții de partajare a profitului. Cu toate acestea, majoritatea planurilor SBO 401 (k) vor limita această cerință la un an. Pentru scopuri de plan: Se consideră că un angajat a efectuat un an de serviciu dacă lucrează cel puțin 1.000 de ore pe parcursul anului. În timp ce, în general, puteți alege să solicitați mai puțin de 1.000 de ore în conformitate cu un plan obișnuit calificat, majoritatea planurilor SBO 401 (k) includ o limită cu 1.000 de coduri.

Cerințe greșite

Stabilirea cerințelor greșite de eligibilitate ar putea duce la excluderea din plan sau la angajații care nu sunt proprietari să puteți participa la plan. De exemplu, dacă alegeți să aveți o cerință de vârstă de 21 de ani, deși aveți doar 20 de ani, v-ați exclude de la participarea la plan.

Sau, să spunem că alegeți zero ani de serviciu ca o cerință pentru a participa la plan, dar aveți cinci angajați sezonieri care lucrează mai puțin de 1.000 de ore în fiecare an și au peste 21 de ani. Acești angajați ar fi eligibili să participe la plan, deoarece îndeplinesc cerințele de vârstă și servicii.

În consecință, eligibilitatea lor ar descalifica afacerea dvs. de a fi adecvat să adopte planul SBO 401 (k). În schimb, ați putea adopta planul regulat 401 (k).

Unele produse SBO 401 (k), prin definiție, necesită excluderi suplimentare. Înainte de a decide să stabiliți un plan SBO 401 (k), asigurați-vă că consultați furnizorul dvs. de servicii financiare cu privire la prevederile acestuia.

SBO 401 (k) Componentele planului

Există două componente ale planului SBO 401 (k): contribuții elective-amânare și contribuții de partajare a profitului.

• Limitele contribuției angajaților: Puteți aduce o contribuție de amânare a salariului de până la 100% din compensația dvs., dar nu mai mult de limita anuală a anului. Pentru anul 2019, maximul este de 19.000 USD, plus 6.000 USD dacă persoana are vârsta de 50 de ani sau peste. Pentru 2020, limita este de 19.500 USD, plus 6.500 de dolari pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani. Limitele contribuției angajatorului: Întreprinderea poate contribui cu până la 25% din compensația dvs. (20% în cazul unui proprietar unic sau al unui contribuabil din Lista C), dar nu mai mult de 56.000 USD pentru 2019 și 57.000 USD pentru 2020. Un angajat cu vârsta peste 50 de ani poate contribuie în continuare la 6.000 de dolari suplimentari în 2019 și 6.500 de dolari în 2020.

Contribuții SBO vs. alte planuri

În comparație cu alte planuri populare de pensionare, planul SBO 401 (k) are limite mari de contribuție așa cum s-a arătat mai sus, care este componenta cheie care atrage proprietarii de întreprinderi mici.

Unele alte planuri de pensionare limitează și contribuțiile angajatorilor sau stabilesc limite mai mici la contribuțiile amânate din salarii.

Următorul este un rezumat al comparațiilor de contribuții pentru planurile de angajare utilizate în general de întreprinderile mici.

Cont	Amânarea electivă	Contribuția maximă a angajatorilor	Contributie la preluare
SBO 401 (k)	19.000 USD pentru 2019; 19.500 USD pentru 2020	25% din compensare sau 20% în cazul unui proprietar unic sau al unui contribuabil din anexa C	6.000 USD pentru 2019; 6.500 USD pentru 2020
SEP IRA	Nepermis	25% din compensare sau 20% din profitul net modificat pentru proprietarii de firme neîncorporate	Nepermis
Planul de pensii pentru partajarea profitului sau cumpărarea de bani	Nepermis	25% din compensare sau 20% din profitul net modificat pentru proprietarii de firme neîncorporate	Nepermis
SIMPLE IRA	13.000 USD pentru 2019, 13.500 USD pentru 2020	3% din compensare / venit	$ 3.000 de