Cuprins
- Roth IRA Limitele de venit
- Strategia IRA Backdoor Roth
- Scenarii și considerente fiscale
- Backdoor Roth și planuri calificate
- Contribuie la un Roth 401 (k)
- Linia de jos
Câștigătorii mari care depășesc limitele anuale de venit stabilite de IRS nu pot contribui direct la un IRA Roth.
Vestea bună este că există o lacună pentru a ajunge la limita și a profita de beneficiile fiscale pe care RRA IRA le oferă. Această strategie, cunoscută sub denumirea de backdoor Roth IRA, permite celor cu venituri mari să contribuie indirect.
Cheie de luat cu cheie
- Este posibil ca câștigurile mari să nu poată aduce contribuții directe la un IRA Roth din cauza limitelor de venit stabilite de IRS. O lacună, cunoscută sub numele de Roth IRA din spate, oferă o modalitate de a vă ocoli limitele. Implicațiile fiscale vor intra în joc în determinarea dacă această strategie merită pentru tine.
Roth IRA Limitele de venit
IRA-urile Roth oferă avantaje fiscale unice pentru economisitorii de pensionare. Banii contribuiți la cont sunt impozitați în acel an. Însă, atunci când proprietarul contului retrage banii, probabil după pensionare, nu se mai impun impozite pe banii contribuiți și nici pe creșterea obținută.
Dar cei cu venituri brute ajustate (MAGI) peste anumite niveluri sunt limitate în sumele pe care le pot contribui sau care le sunt interzise în totalitate proprietatea Roth. Limitele de venit sunt actualizate anual.
- Pentru anul fiscal 2019, limitele sunt următoarele: Unic și șeful de depozitare a gospodăriilor cu MAGI de 122.000 USD la 137.000 dolari poate contribui cu sume limitate, la fel ca contribuabilii căsătoriți care depun împreună cu venituri de la 194.000 USD la 204.000 dolari. Pentru anul fiscal 2020, unic și șef de Firmarii casnici pot contribui cu sume limitate dacă au un MAGI de 124.000 USD la 139.000 USD Contribuabilii căsătoriți care depun în comun pot contribui cu sume limitate dacă MAGI-urile lor sunt de la 196.000 USD la 206.000 USD.
Contribuabilii cu venituri peste aceste numere de top nu pot contribui deloc la un Roth. Totuși, totul nu se pierde pentru cei care depășesc limita.
Cum pot finanța un IRA Roth dacă venitul meu este prea mare pentru a aduce contribuții directe?
Strategia IRA Backdoor Roth
Înlăturarea unei limite de 100.000 USD MAGI pentru conversiile Roth în 2010 a creat o lacună în codul fiscal care permite depunerilor cu venituri mari să contribuie în mod legal la conturi Roth folosind strategia Roth IRA din spate.
Un IRA din spate Roth nu este un tip de cont de pensionare, ci mai degrabă o strategie de conversie a fondurilor dintr-un IRA tradițional sau 401 (k) într-un RRA IRA.
Pentru a utiliza strategia RRA IRA din spate, va trebui să faceți următorii pași:
- Deschideți un IRA tradițional cu custodianul ales de IRA. De obicei este cel mai ușor, dar nu este necesar, să utilizați același custod care deține IRA de conversie Roth sau unde intenționați să vă deschideți Roth. Faceți o contribuție complet nedeductibilă la IRA dvs. tradițional. Limita de contribuție pentru anii fiscali 2019 și 2020 este de 6.000 USD, la care se adaugă o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 $ pentru cei cu vârsta peste 50 de ani. Asta înseamnă că nu raportați contribuția dvs. tradițională IRA ca deducere pentru MAGI pe 1040, chiar dacă altfel puteți fi eligibil să o deduceți. În continuare, convertiți soldul tradițional IRA într-un Roth IRA. Deoarece pragul de MAGI pentru contribuții nu se aplică conversiilor, limitarea veniturilor este în mod efectiv împiedicată. Repetați acest proces în fiecare an, că MAGI-ul dvs. este prea mare pentru a vă permite să aduceți o contribuție directă la Roth IRA.
Scenarii fiscale și alte considerente
Strategia de backdoor funcționează cel mai bine dacă nu o faceți deja aveți un IRA tradițional, deoarece vă va lăsa datorită niciunui impozit pe contribuție. Dacă aveți un IRA tradițional pe care l-ați finanțat cu contribuții pentru care ați luat o deducere, totuși, beneficiul fiscal va fi redus, iar calcularea impozitelor dvs. va fi mai complicată.
Înțelegerea acestui lucru necesită timp, dar merită să fiți atenți la următoarele trei situații sau să le discutați cu consilierul dvs. fiscal.
Exemplul 1: Datoriți taxe zero
Ai 40 de ani și faci 200.000 de dolari pe an. Deschideți un nou IRA și faceți o contribuție nedeductibilă de 6.000 de dolari. Ați convertit acest 6.000 de dolari într-un Roth IRA. Nu aveți alte IRA tradiționale. Factura ta fiscală pentru conversie este zero, deoarece nu ți-ai dedus contribuția.
Exemplul 2: Datoriți impozite pe toate soldurile anterioare IRA
Acțiunile și circumstanțele dvs. sunt identice cu prima situație, cu excepția faptului că aveți și un cont de rol tradițional IRA, care a fost finanțat în totalitate cu contribuții deductibile. Ai primit o deducere fiscală când ai făcut aceste contribuții.
Dacă IRA valorează 49.500 USD, 5.352 USD din 6.000 $ ar fi impozabili:
- Contribuție nedeductibilă la IRA tradițional = 6.000 USDIvalor de rotație = 49.500 USDTotal de contribuție plus sold IRA = 55.500 $ (6.000 $ + 49.500 USD) 6.000 $ / 55.500 $ = 0.108 = 10.8% 6.000 $ x 10.8% = 648 $ sold sold neimpozabil 6.0002 USD suma de 648 USD va fi scăzută din contribuția totală ca neimplicabilă
Dacă IRA valorează 3.000 de dolari, numai 1.980 USD ar fi impozabili:
- Contribuție nedeductibilă la IRA tradițional = 6.000 USDIbilanță de rotație = 3.000 USDTalaj de contribuție plus sold de IRA = 9.000 $ (6.000 $ + 3.000 $) 5.500 $ / 8.500 $ = 0.666 = 67% 5.500 $ x 65% = 4.020 $ sold de conversie impozabil 6.000 $ - 4.020 $ = 1.980 USD 4.020 USD vor fi scăzute din contribuția totală ca neimplicabile
Apropo, Roth IRA va avea doar 6.000 de dolari în el. Celelalte IRA-uri nu vor fi pliate în el; vor fi incluse doar în calculele fiscale ale guvernului. Factura fiscală va fi evaluată indiferent dacă este folosit un cont nou sau existent.
Exemplul 3: Datoriți numai impozite pe unii IRA
Pentru o conversie Roth backdoor, guvernul va calcula impozitele doar folosind solduri IRA finanțate cu contribuții deductibile. Acestea nu vor fi incluse dacă aveți solduri IRA pe care le-ați finanțat cu contribuții ulterioare (nedeductibile).
Imaginați-vă că aveți aceeași vârstă cu același venit ca în exemplele anterioare. Ați putea avea mai multe IRA-uri finanțate parțial cu contribuții deductibile și parțial cu contribuții nedeductibile. Totuși, din simplitate, imaginați-vă că aveți doar două IRA tradiționale, unul finanțat în fiecare mod:
- IRA 1 (60.000 USD): finanțat cu contribuții deductibile IRA 2 (40.000 USD): finanțat cu contribuții nedeductibile
Deschideți un al treilea IRA tradițional, cu o contribuție nedeductibilă de 6.000 de dolari și convertiți acest sold într-un RRA IRA. Calculul dvs. fiscal va include doar IRA 1, contribuția deductibilă IRA.
- Contribuție nedeductibilă la IRA tradițional = 6.000 USDIRA 1 = 60.000 $ (sold total IRA realizat cu contribuții deductibile) 6.000 $ + 60.000 $ = 66.000 $ 5.500 $ / 65.500 USD = 0.9 = 9% 6.000 $ x 9% = 540 $ sold sold nevalabil de conversie 6.000 $ - 540 $ = 5.460 $ sold sold
Strategia Backdoor și planurile de pensionare calificate
Treceți peste toate IRA-urile deductibile într-un mod tradițional 401 (k) la locul de muncă înainte de a începe procesul de conversie. Apoi, deschideți un nou IRA cu o contribuție nedeductibilă de 6.000 USD și convertiți suma respectivă într-un RRA IRA. Factura ta fiscală va fi zero, deoarece guvernul nu include solduri planificate în calculul impozitului pentru o conversie Roth din spate. De asemenea, exclude IRA-urile făcute cu contribuții nedeductibile din calcul.
Contribuie la un Roth 401 (k) Dacă poți
Strategia de backdoor este inutilă dacă angajatorul dvs. oferă un Roth 401 (k) și nu contribuiți cu maximum. Planurile Roth 401 (k) vă permit să contribuiți până la 19 500 de dolari în 2020 în dolari post-impozitare pe care îi puteți colecta fără taxe atunci când vă retrageți.
O posibilă excepție de la această regulă ar putea fi dacă nu sunteți nemulțumit de opțiunile de investiții oferite în cadrul planului și doriți să explorați opțiuni alternative în altă parte.
Linia de jos
Este posibil ca câștigătorii mari să ocolească limitele contribuției la IRA-urile Roth folosind strategia backdoor. Economisiți cel mai mult dacă nu aveți solduri tradiționale preexistente IRA care trebuie să fie luate în considerare în factura fiscală sau dacă planul calificat al angajatorului vă permite să faceți rost de solduri IRA deductibile.
Consilier Insight
Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, Wash.
O modalitate de a contribui la un Roth IRA este să utilizați o conversie Roth IRA din spate (dacă faceți mai multe venituri decât limitele permise).
Sună complicat? Un pic, dar în teorie, acest proces este de fapt destul de simplu. Deși există limitări de venituri la finanțarea unui IRA Roth, nu există limitări de venit la conversia într-un Roth IRA. Deci, dacă ar trebui să contribuiți la un IRA tradițional, care nu are reguli de contribuție care sunt determinate de venitul dvs., în teorie, ați putea converti la un Roth IRA și tot ce trebuie să faceți este să plătiți impozite pe valoarea totală a conversiei. care poate fi de până la 7.000 de dolari (în funcție de vârsta ta).
După ce ați convertit IRA-ul într-un Roth IRA, va trebui să plătiți impozite pe conversie, dar, înaintând înainte, creșterea și distribuțiile dvs. din Roth IRA nu vor fi impozite.
Conversia Roth IRA este o strategie frecvent utilizată pentru cei care obțin un venit care este peste limitele activelor pentru a contribui la un RRA IRA.
