Ce este un beneficiar primar?
Un beneficiar primar este o persoană sau o organizație care este în primul rând pentru a primi beneficii într-un cont de testament, încredere, pensionare, poliță de asigurare de viață sau anualitate la contul sau decesul deținătorului de încredere. O persoană poate numi mai mulți beneficiari primari și să stabilească modul în care ar fi alocate distribuțiile.
Cheie de luat cu cheie
- Un beneficiar primar este o persoană sau entitate numită pentru a primi beneficiul unui testament, o încredere, o poliță de asigurare sau un cont de investiții. Mai mult decât un beneficiar primar poate fi numit, beneficiarul fiind capabil să direcționeze procente particulare către fiecare. Dacă beneficiarul principal nu mai este în viață sau nu poate colecta, poate fi numit și un beneficiar contingent.
Beneficiar
Beneficiar primar explicat
Un beneficiar primar este diferit de un beneficiar contingent, care este al doilea (sau al treilea) la rând pentru a primi beneficii. Beneficiarul contingent primește o moștenire dacă dă peste beneficiarul primar. Beneficiarul contingent poate primi și beneficii dacă beneficiarul principal refuză moștenirea sau nu poate fi localizat.
Indiferent, atât beneficiarii primari cât și cei contingenți trebuie să fie legal competenți să accepte darul. Dacă o persoană moare în timp ce beneficiarii numiți sunt încă copii, o instanță poate numi un tutore legal care să gestioneze moștenirea până când copilul împlinește o vârstă de maturitate, așa cum este definit de legea statului. În cazul testamentului sau a încrederii, o persoană poate stabili reguli specifice privind distribuirea către beneficiari. De exemplu, creatorul sau acordantul de încredere poate prevedea că copiii lor, în calitate de beneficiari numiți, pot dobândi controlul asupra activelor și veniturilor trustului numai după ce au absolvit facultatea sau s-au căsătorit.
Importanța actualizării beneficiarilor primari
Beneficiarii numiți de polițe și conturi de asigurare precum 401 (k) s și Conturi individuale de pensionare (IRA) iau poziție asupra celor desemnați în testament. Aceasta înseamnă că activele din aceste conturi vor curge către beneficiarul numit în politica contului, chiar dacă testamentul sugerează altfel.
Un IRA poate numi un soț ca beneficiar principal, în timp ce aceeași persoană va putea numi copiii drept beneficiari primari. Soțul va primi veniturile IRA, iar copiii vor primi bunurile pentru care sunt numiți beneficiari primari în testament - dar nimic din partea IRA.
Cu excepția unei încrederi irevocabile, majoritatea entităților care transferă averea pot fi actualizate schimbând beneficiarii primari și contingenții.
Și chiar dacă denumirea de beneficiari primari și contingenți este adesea opțională pentru conturi precum IRA-urile, numirea acestora poate ajuta activele să ocolească procesul de multe ori costisitor de probă pentru care moștenitorii unei persoane pot trece pentru a-și asigura beneficiile. Nerespectarea numitorilor beneficiari poate însemna, de asemenea, ca activele să nu reușească să genereze profituri sau venituri. De exemplu, mai multe conturi de pensionare permit beneficiarilor soților să-și transfere activele de pensionare ale partenerului lor în propriile lor IRA și să întârzie să facă distribuții minime necesare (RMD). Beneficiarii non-soțului sunt, de obicei, obligați să înceapă să ia RMD imediat ce deține titularul contului inițial, ceea ce înseamnă că aceste active nu vor beneficia de dobândă compusă și de creștere amânată din taxe.
Exemplu de beneficiar primar
De exemplu, un părinte cu o poliță de asigurare de viață de 100.000 USD poate numi fiul și fiica lor ca beneficiari primari. Cu toate acestea, titularul contului este, de asemenea, liber să decidă cum să distribuie activele, ceea ce înseamnă că fiica poate primi 60.000 de dolari, iar fiul poate primi 40.000 de dolari la moartea titularului poliței. Fiecare poate primi, de asemenea, porțiuni egale cu 50% de 50.000 USD în cazul în care părintele clarifică acest lucru în polița de asigurare.
