Ce este o cheltuială pentru învățământul superior calificat
IRS oferă trei stimulente fiscale cu privire la cheltuielile de învățământ superior calificate (ÎHEE). Unul vă permite să creșteți economii în conturi fără taxe, cum ar fi un plan 529 sau Roth IRA atunci când distribuțiile se duc către colegiu; altul face retragerea anticipată a IRA-urilor (înainte de vârsta de 59 ½) scutite de la pedeapsa de retragere anticipată de 10%; iar celălalt vă oferă deduceri pentru QHEE-uri atunci când depuneți impozite anuale. Aceste reduceri de taxe sunt utile financiar dacă decideți să vă întoarceți la școală sau doriți să vă ajutați cu educația unui copil sau a nepotului.
DESCĂRCARE Cheltuieli de învățământ superior calificate
În ambele cazuri, cheltuielile de învățământ superior calificate (QHEE) sunt definite la fel: Pregătire, taxe, cărți, consumabile și echipamente (inclusiv laptopuri sau caiete) necesare pentru înscrierea sau participarea la un nivel de învățământ dincolo de liceu. Deși plafonat la un anumit nivel, camera și consiliul de administrație se califică și dacă studentul participă cel puțin la jumătate de normă. Aceste cheltuieli sunt importante deoarece pot determina dacă puteți exclude sau nu dobânda unei obligațiuni de economii calificate din veniturile dvs. impozabile.
Scutirile de impozit sunt prevăzute la cheltuielile plătite în semestre, trimestre, sferturi sau școala de vară în cursul anului fiscal sau pentru primele trei luni ale anului fiscal următor. Cheltuielile de învățământ superior calificate trebuie să fie plătite de un părinte, un student revendicat ca fiind dependent de declarația fiscală a unui părinte sau chiar de rude sau prieteni. Acestea pot fi plătite prin numerar, cec, card de credit sau bani dintr-un împrumut.
Aceste cheltuieli care nu se califică includ asigurări, cheltuieli medicale și taxe de sănătate ale studenților, transport, cheltuieli personale de trai sau sport.
