Impozit

Cuprins

• Beneficiile plății
• Scutirea de taxe-cadou
• Factorul preșcolar
• ESA-uri Coverdell
• Linia de jos

Există avantaje distincte pentru bunicii care plătesc pentru educația timpurie pentru nepoții lor. Majoritatea nanas-urilor și pop-urilor au auzit despre beneficiile finanțării unui cont 529, care ajută la plata acestor costuri formidabile ale colegiului, permițând ca problema emisiunii lor să tragă din aceasta fără taxe. Dar facturile pentru preșcolarii și școlile elementare pot fi înfricoșătoare. Este valabil mai ales în unele orașe mai mari ale națiunii, unde taxele le pot depăși pe cele ale colegiilor din stat. În New York City, de exemplu, unele dintre școlile primare mai exclusive pot costa mai mult de 30.000 de dolari pe an.

Cheie de luat cu cheie

• Există modalități avantajoase de impozit pentru ca bunicii să-și ajute nepoții cu cheltuieli de educație, chiar și preșcolari. Aceste tehnici ajută copiii cu cheltuieli și ajută familia în general prin reducerea dimensiunii moșiei, limitând astfel posibilitatea de a fi taxat vreodată Impozitul pe proprietate. Puteți beneficia de impozit pe scutirea de impozit pe cadou, în care se pot face cadouri de până la 15.000 USD (pentru regulile din 2019), fără ca suma cadoulului să fie adăugată la limitele de impozit pe viață și cadou. evitați problema taxei cadourilor, plătind costurile educației direct programului; nicio taxă nu se plătește atunci când plata este pentru cheltuieli de educație calificată. Puteți, de asemenea, să deschideți un cont CoverDell pentru economii pentru educație (ESA) pentru nepotul dvs., deși limitele donației sunt destul de mici, iar veniturile dvs. nu pot depăși nivelurile specificate.

Beneficiile plății

Din fericire, Serviciul de venituri interne (IRS) oferă câteva stimulente frumoase bunicilor care doresc să ajute la educația timpurie. Profitând de aceste prevederi, puteți întinde fiecare dolar pe care îl cheltuiți, ca să nu mai vorbim de protejarea bunurilor dvs. de taxist atunci când moșia dvs. este transmisă moștenitorilor.

O regulă specială IRS permite cadourilor să își răspândească cadourile unice pe o perioadă de cinci ani de scutiri de impozit pe cadou, fără ca banii să fie luați în calcul la limita de impozit pe viață și limita de impozit pe cadouri; adică, un bunic poate să plătească 75.000 de dolari într-un an și să-l socotească ca fiind plătit peste cinci ani.

Scutirea de taxe-cadou

În mod obișnuit, un contribuabil poate conferi 15.000 USD pe fiecare nepot (sau oricui altcineva, pentru asta) fără a declanșa impozitul pe cadou. Limita este per persoană, ceea ce înseamnă că un cuplu poate da 30, 00 USD pe fiecare nepot. Acordată, impozitul pe cadou nu trebuie plătit imediat și, în unele cazuri, nu trebuie plătit niciodată. Suma de bani supradotată care depășește limita de 15.000 USD este contorizată pentru scutirea pe viață a scutirii de impozitele pe cadou și bunuri. În 2019, scutirea a fost de 11, 4 milioane USD. Totuși, această limită nu se aplică dacă plătiți școala nepotului dvs. pentru a acoperi taxele de școlarizare. Această „scutire de educație” este o modalitate excelentă de a contribui indivizii la aceste costuri abrupte ale educației private.

Pentru adulții în vârstă cu active extinse, este, de asemenea, un instrument excelent de planificare a proprietăților. (Pentru mai multe, consultați Ce sunt impozitele cadou? ) Orice bani pe care îi oferiți nepoților dvs. ajută acum la reducerea dimensiunii moșiei dvs. în scopuri fiscale. Acest lucru poate face diferența pentru cei mai bogați americani, având în vedere că guvernul preia până la 40% din orice proprietate mai mare de 11, 4 milioane dolari. Chiar dacă moștenitorii dvs. nu plătesc impozitele direct, le faceți o favoare imensă rămânând sub acest prag.

Preșcolarii la care participă nepoții trebuie să fie mai mult dintr-un centru educațional decât un centru de îngrijire a copiilor, dacă doriți să puteți plăti costurile fără taxe, conform regulilor IRS.

Factorul preșcolar

În teorie, bunicii pot folosi scutirea de educație și pentru a acoperi facturile preșcolare. Dar aici lucrurile devin cam zarite. Dacă școala preșcolară este mai mult o unitate de îngrijire a copilului decât o instituție de învățământ, nu mai aveți noroc. Conform site-ului IRS: „O organizație educațională calificată este una care, în mod normal, ține o facultate și un curriculum obișnuit și, în mod normal, are un corp de elevi sau studenți înscriși în mod regulat la locul unde se desfășoară activitățile sale educaționale în mod regulat.” Deci, dacă intenționați să plătiți școlarizarea într-o parte a țărilor cu costuri ridicate, asigurați-vă că găsiți o școală care să corespundă criteriilor. De asemenea, este important să rețineți că scutirea funcționează numai pentru costurile de școlarizare calificate. Nu se va aplica pentru cheltuieli auxiliare, cum ar fi cărți și rechizite.

Dacă copilul se înscrie la o școală care necesită un contract, experții atenționează că persoana care plătește factura - chiar dacă este bunica - ar trebui să fie cea care o semnează. În caz contrar, IRS poate argumenta că bunicul face un cadou impozabil părintelui, chiar dacă nu este cazul.

Mai puțin de 0, 1%

Numărul contribuabililor care vor ajunge să plătească impozitul pe proprietate pentru anul 2019 sau aproximativ 1.900 din cei peste 2, 7 milioane de oameni care se așteaptă să moară în cursul anului, potrivit celor mai recente rapoarte de la Centrul de politici fiscale.

ESA-uri Coverdell

Mulți bunici pricepuți știu despre 529 de planuri de economii ale colegiului, dar există o altă opțiune mai flexibilă care uneori zboară sub radar. Cu un Cont de economii pentru educație (ESA) Coverdell, puteți ajuta nepoții să economisiți nu doar pentru facultate, ci și pentru școlile elementare și secundare. Ca și în cazul unui plan 529, beneficiarii pot retrage banii fără taxe pentru cheltuieli calificate. Cu toate acestea, ASE tind să ofere mai multe opțiuni de investiții și costuri mai mici. (Pentru mai multe, consultați Planurile de economii ale colegiului: finanțarea unui 529 sau a unui Coverdell? )

Un blocaj este limitele cu venituri destul de mici pentru planurile Coverdell. Pentru 2019, puteți contribui cu până la 2.000 USD pe contul unui nepot, dar numai dacă venitul brut ajustat este sub 95.000 USD pe an - sau 190.000 USD dacă depuneți o declarație comună. În acel moment, indemnizația începe să se diminueze. Cei al căror venit brut ajustat modificat depășește 110.000 USD - 220.000 dolari dacă depun în comun - li se interzice complet să contribuie.

Cu toate acestea, există o soluție destul de ușoară. Pur și simplu dați banii nepoților și cereți-i să deschidă un ESA pe cont propriu. Permițându-le să economisească în avans pentru o școală privată într-un mod avantajat de taxe, obțineți mai mult din fiecare dolar cheltuit. Mai mult, acesta este un alt mod de a reduce mărimea proprietății dvs., ceea ce poate ajuta familiile bogate să se îndepărteze de temutul impozit pe proprietăți.

Linia de jos

IRS are câteva dispoziții care beneficiază bunicii care doresc să ajute la plata pentru preșcolarul privat și școala elementară. Profitând de aceste sculpturi vă poate ajuta să vă micșorați factura fiscală, atât acum, cât și în viitor. Dacă plătiți școlarizarea direct, asigurați-vă că școala se califică pentru scutirea de impozit pe cadou.