Deși ambele merg mână în mână pentru a ajuta persoanele cu valoare mare netă (HNWI), iar altele, în mod legal își reduc sarcinile fiscale pe venit, există o diferență importantă între paradisurile fiscale și adăposturile fiscale. Paradisurile fiscale sunt locații de pe glob cunoscute pentru faptul că au legi fiscale laxe sau inexistente, care permit persoanelor fizice sau companiilor să-și reducă datoriile fiscale, deținând activele lor în larg. Adăposturile fiscale sunt pur și simplu conturi de investiții, valori mobiliare, investiții și strategii de planificare fiscală care reduc la minimum obligațiile fiscale în cadrul sistemului fiscal al țării tale.
Paradisuri fiscale
Un paradis fiscal este pur și simplu un local, indiferent dacă este o țară, un stat sau un teritoriu, care are legi fiscale mai puțin decât stricte. În unele cazuri, aceste locuri fie nu au deloc impozit pe venit, fie percep taxe de impozitare foarte reduse. Utilizarea paradisurilor fiscale este atât de răspândită în economia globală, încât ai fi greu de găsit o corporație multinațională care nu profită într-un fel de avantajele paradisurilor fiscale.
Cu toate acestea, aceste categorii de profituri fără taxe nu sunt numai pentru companiile mari. În general, paradisurile fiscale oferă, de asemenea, servicii bancare în largul companiilor și persoanelor fizice nerezidente. Pe lângă faptul că au acces facil la conturile și trusturile bancare off-shore, străinii pot forma cu ușurință o corporație de afaceri internațională (IBC) sau o corporație offshore. Adesea, aceste entități comerciale beneficiază de scutire de impozit pentru o perioadă determinată. În Dominica, de exemplu, ambele tipuri de afaceri au dreptul la 20 de ani de scutire de impozit începând din ziua constituirii.
Produsele financiare off-shore oferă un nivel de securitate și anonimat pe care mulți îl consideră atrăgător. Chiar dacă un HNWI dorește să protejeze averea personală, mai degrabă decât profiturile corporative, paradisurile fiscale facilitează crearea unei corporații care își deține apoi bunurile personale și își protejează identitatea. De exemplu, presupunem că o persoană înstărită deține o proprietate mare, dar nu o dorește conectată personal la el. El poate crea o companie offshore bazată pe un paradis fiscal sub un nume diferit și poate transfera dreptul de proprietate asupra proprietății către acea companie. Când documentația de proprietate pentru proprietate este revizuită din orice motiv, este listat doar numele companiei de tip shell. Datorită legilor stricte de confidențialitate aplicate de majoritatea paradisurilor fiscale, orice încercare de a constata proprietarul companiei de marfă va avea succes.
Deși utilizarea paradisurilor fiscale este legală din punct de vedere tehnic, este încredințată în mare măsură de Serviciul de venituri interne (IRS), iar publicul dezvăluie activitățile bancare în larg.
Răscumpărele fiscale comune
Există o serie de paradisuri fiscale din întreaga lume care au devenit din ce în ce mai populare în rândul persoanelor înstărite și a întreprinderilor de succes care caută să-și protejeze veniturile de impozitare. Două dintre cele mai cunoscute paradisuri fiscale sunt Insulele Cayman și Bermuda. Pe lângă faptul că sunt paradisuri tropicale, ambele oferă o protecție completă pentru profiturile corporative. Niciuna dintre țări nu are un impozit pe profit, ceea ce înseamnă că companiile cu filiale cu sediul în aceste paradisuri fiscale își pot deține activele fără impozit, în loc să plătească impozitul pe profit de 35% în Statele Unite.
Stereotipul hollywoodian al contului bancar elvețian este încă în mare măsură precis, deoarece mulți indivizi înstăriți se adună în Elveția pentru a-și proteja veniturile de la impozitare și identitățile lor din ochii indurerați ai lumii. Luxemburgul este un paradis fiscal mai puțin cunoscut, dar unul pe care Apple, Inc. îl utilizează în mod activ, direcționând toate vânzările iTunes printr-o filială din Luxemburg, în schimbul promisiunii reducerilor de impozite pe acest flux semnificativ de venituri.
Insulele Virgine Britanice (BVI) sunt considerate un paradis fiscal pur, deoarece singurele venituri generate de activitățile bancare în larg provin din comisioane anuale plătite direct guvernului. BVI nu au impozite pe profit, vânzări, cadouri, moștenire sau impozite. Rata efectivă a impozitului pe venit este zero. Cu toate acestea, multe țări încep să se împiedice de utilizarea acestui paradis fiscal și au semnat tratate de schimb de informații fiscale cu țara minusculă insulară, ceea ce înseamnă că anonimatul deținătorilor de conturi este mai puțin sigur.
Adăposturi fiscale
În timp ce paradisurile fiscale par adesea învăluite în mister, sau accesibile numai celor bogați și faimoși, adăposturile fiscale sunt utilizate în mod obișnuit de contribuabilii din orice bandă. Un adăpost fiscal este pur și simplu o metodă de a reduce legal sarcina fiscală prin utilizarea unor tipuri sau strategii specifice de investiții. În timp ce adăposturile fiscale sunt adesea temporare, necesitând plata impozitului pe venit la un moment dat în viitor, ele pot fi instrumente foarte utile pentru cei care doresc să-și limiteze obligația fiscală pe parcursul anilor de câștig, când ratele de impozitare sunt în general cele mai mari.
Produsele de investiții care protejează impozitul sunt cele care oferă impozitare amânată pe investiția dvs. În loc să plătiți impozitul pe venit pentru contribuțiile dvs. în anul în care sunt câștigați dolarii, acestea sunt incluse în veniturile dvs. impozabile pentru anul în care sunt retrase, de obicei mulți ani mai târziu. Multe persoane se află într-o categorie de impozitare mai mică după pensionare, astfel încât contribuțiile salariale la un cont amânat de taxe pot contribui la scăderea obligațiilor fiscale curente, permițându-le totodată să plătească o rată de impozitare mai mică după pensionare.
Persoanele fizice și întreprinderile pot utiliza, de asemenea, tehnici de investiții pentru adăpostirea impozitelor care combină tipuri specifice de vehicule de investiții cu calendarul investițiilor pentru a minimiza obligațiile fiscale. De exemplu, în baza codului fiscal din SUA, câștigurile obținute din investiții deținute mai mult de un an sunt impozitate la rata câștigurilor de capital, mai degrabă decât la veniturile obișnuite. Deoarece diferența dintre aceste două cote de impozitare poate fi de până la 20%, mulți oameni aleg să folosească o strategie de investiții de cumpărare și deținere pentru a evita plata impozitului mai mare pe câștiguri pe termen scurt.
Adăposturi fiscale comune
Adăposturile fiscale comune includ planuri de economii de pensionare, cum ar fi conturile tradiționale 401 (k) și IRA. În ambele cazuri, contribuțiile sunt realizate cu dolari pretax, iar deținătorii de cont plătesc pur și simplu impozitul pe venit pe fonduri la retragere. Deoarece reglementările IRS restricționează retragerile înainte de o anumită vârstă, aceste fonduri sunt deseori supuse unei rate mai mici a impozitului pe venit la retragere, deoarece proprietarul contului s-a retras, iar venitul său este redus.
Fondurile reciproce care investesc în obligațiuni guvernamentale sau municipale sunt, de asemenea, adăposturi fiscale comune. Deși mai plătești impozitul pe venit pe investiția inițială în momentul în care acești dolari sunt câștigați, dobânda generată de aceste titluri de datorie este scutită de impozitele federale pe venit, astfel încât investiția dvs. generează venituri anuale fără impozit.
Strategiile de investiții pentru adaptarea impozitelor pot fi utilizate în multe scenarii. Utilizarea fondurilor 401 (k) sau IRA pentru a investi în acțiuni sau fonduri mutuale protejează temporar câștigurile de la impozitare până la retragerea după pensionare. În plus, multe fonduri mutuale sunt gestionate cu scopul eficienței fiscale. Aceste fonduri evită emiterea de dividende sau distribuții de câștiguri de capital pe termen scurt, deoarece acest tip de venit crește obligația fiscală curentă a acționarilor săi. În schimb, aceste fonduri dețin active pentru perioade mai lungi și fac un număr mai mic de distribuții de câștiguri de capital pe termen lung care sunt supuse ratei impozitului pe câștigurile de capital.
