Cuprins
- Cum funcționează un Backdoor Roth IRA
- Mușca impozitului pe conversie Roth
- Când un Roth Backdoor are sens
- Linia de jos
Câștigarea unui venit mai mare poate părea cheia unei pensionări mai confortabile, dar poate fi de fapt o barieră pentru unele tipuri de economii de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal. Acest lucru se datorează faptului că un salariu mai mare vă poate închide din contribuția la un cont individual de pensionare Roth (Roth IRA). Pentru 2020, nu sunt permise contribuțiile Roth IRA pentru un singur depozit cu un venit brut modificat (MAGI) de 139.000 USD (în creștere de la 137 mil. USD în 2019) sau mai multe cupluri căsătorite care depun împreună 206.000 dolari (în creștere de la 203 mii USD în 2019).
Un Roth IRA permite distribuirea calificată fără taxe la pensionare, ceea ce poate fi de neprețuit dacă anticipați aterizarea într-o categorie mare de impozite atunci când vă retrageți. Din fericire, există o soluție disponibilă pentru blocul rutier Roth IRA pentru contribuabilii importanți: un IRA Roth IRA.
Cheie de luat cu cheie
- În 2020, dacă efectuați mai mult de 139.000 de dolari înregistrați individual sau 206.000 de dolari înregistrați împreună în calitate de cuplu căsătorit, nu vi se permite să contribuiți la un IRA Roth. Dacă convertiți activele într-un IRA tradițional în active într-un Roth IRA, nu sunteți contribuția la IRA; de fapt, ai intrat într-un backdoor, de unde și numele „backdoor Roth”. Dacă există IRA tradițional în DRA dvs. tradițional, va trebui să plătiți taxe pe ele în momentul conversiei.
Cum funcționează un Backdoor Roth IRA
Un backoth Roth IRA este un alt nume pentru o conversie Roth IRA. Această tranzacție implică convertirea activelor IRA tradiționale în active Roth IRA. Este un proces pe mai multe etape.
În ceea ce privește mecanica unui Roth backdoor, primul pas este contribuția la un IRA nedeductibil. Aceasta se referă la un IRA tradițional ale cărui contribuții nu sunt eligibile pentru o deducere fiscală, pe baza venitului economisitorului, a statutului de depunere și a acoperirii de către un plan de pensionare a unui angajator.
Odată finanțat IRA nedeductibil, următorul pas este transformarea IRA în Roth. Conversia poate fi finalizată folosind un cont Roth existent sau puteți deschide un nou IRA Roth dacă nu aveți unul. Cea mai simplă modalitate de a executa o conversie este printr-un transfer de la administratorul fiduciar. Instituția financiară care deține contribuțiile dvs. IRA nedeductibile le transferă direct instituției care deține Roth IRA în numele dvs. Conversia este raportată la formularul IRS 8606 când depuneți impozitele.
După finalizarea conversiei, banii din Roth IRA dvs. vor fi supuși regulilor de distribuție Roth IRA. Avantajul principal pentru dvs. este că orice venituri viitoare din investiții în contul dvs. nu vor fi supuse impozitelor atunci când dvs. (sau moștenitorii) îi retrageți din cont. În plus, Roth IRA nu ar face obiectul regulilor minime de distribuție (RMD). Cu un IRA tradițional, vi se va cere să începeți să distribuiți distribuții minime din contul dvs. începând cu vârsta de 72 de ani sau să vă confruntați cu o penalitate fiscală.
IRA-urile Roth nu sunt supuse distribuțiilor minime necesare (RMD).
The Catch: The Bhot Conversion Roth Bite Tax
În timp ce convertirea într-un Roth vă poate minimiza obligația fiscală atunci când vă atingeți activele la pensie, nu veți putea evita impozitele complet. Orice sume neexploatate în IRA tradițional sunt impozitate la momentul finalizării conversiei. Aceasta include atât conversiile pretax, cât și câștigurile de investiții. Dacă sunteți într-o categorie fiscală mai mare, o conversie ar putea adăuga în mod semnificativ factura dvs. fiscală în anul în care efectuați conversia.
Folosirea fondurilor IRA tradiționale nedeductibile poate simplifica procesul, deoarece aceste contribuții sunt tratate drept dolari post-impozitare în scopuri de conversie. Impozitarea unui Roth în spate poate deveni mai complicată, însă, atunci când conversia dvs. tradițională IRA include atât sume deductibile, cât și nedeductibile.
În acest scenariu, IRS vă cere să urmați regula pro-rata, care tratează toate IRA-urile dvs. ca un IRA colectiv. Dacă efectuați o conversie IRA din spate Roth, folosind bani tradiționali deductibili și nedeductibili IRA, valoarea conversiei dvs. care este supusă impozitului este evaluată în totalul soldului dvs. IRA. În esență, acest lucru necesită să plătiți impozit pe partea pretax a IRA dvs. atunci când convertiți.
Dacă nu înțelegeți ce tip de contribuții dețineți tradiționalul dvs. IRA, poate rezulta o surpriză neplăcută a impozitelor la conversie. IRS oferă, totuși, o abordare. Dacă angajatorul dvs. o permite, este posibil să puteți reda partea pretax a contribuțiilor dvs. tradiționale IRA în 401 (k), lăsând în urmă doar porțiunea nedeductibilă pentru conversie.
Regula pro-rata înseamnă că trebuie să tratați toate IRA-urile dvs. ca pe un IRA comunal, iar valoarea conversiei RRA IRA care este impozabilă este proporționată în raport cu soldul dvs. total de IRA.
Când are sens un Roth Backdoor?
Un IRA Roth backdoor poate fi atrăgător dacă ați fost blocat să contribuiți la un Roth din cauza venitului. Cu toate acestea, este important să luați în considerare modul în care se potrivește ca parte a strategiei dvs. de pensionare mai mare înainte de a face o mișcare.
Aruncați o privire la cronologia dvs. de pensionare. Dacă sunteți aproape de data vizată de pensionare, este posibil să constatați că conversia înseamnă că veți fi plătit impozite pe o bucată mare de contribuții la pensionare și câștiguri din IRA tradițional și nu veți fi lăsați cu mult timp de preretratare pentru a vă bucura de impozit creșterea în Roth. Dacă ai fi lăsat banii singuri până la RMD la vârsta de 72 de ani, nu ai fi trebuit să plătești nicio taxă până atunci, iar RMD-ul tău anual ar fi fost semnificativ mai mic decât suma de bani pe care ai convertit-o în Roth și costă mai puțin în impozite.
Cronologia dvs. de utilizare a fondurilor într-un backdoor Roth IRA contează, de asemenea, într-un mod diferit. IRS a impus aceeași regulă de cinci ani asupra conversiilor IRA ca în cazul IRA-urilor Roth obișnuite până în 2020. Acum, mai aveți doi ani suplimentari pentru a finaliza o conversie Roth. Aceasta înseamnă că Roth trebuie să fie deschis cel puțin 7 ani înainte de a putea retrage fonduri din cont fără penalități. Dacă intrați mai devreme în bani, este posibil să vă confruntați cu o penalitate de retragere anticipată de 10% dacă aveți vârsta sub 59½. Dacă aveți 59½ ani sau mai mult, impozitul de 10% nu s-ar aplica, dar regula de șapte ani este încă în vigoare pentru câștigurile realizate înainte de expirarea acestei perioade. Aceste retrageri ar putea fi supuse impozitului pe venit. Puteți, totuși, să retrageți suma inițială care a fost convertită fără impozitul pe venit din veniturile obținute sau o penalitate.
Linia de jos
Un IRA din spate Roth poate ajuta salariații cu venituri mari să-și planifice pensia, beneficiind în același timp de anumite avantaje fiscale importante. În timp ce conversia în sine nu este dificilă, poate fi depanat problemele fiscale asociate procesului. Cântărea pro și contra cu un consilier financiar vă poate ajuta să decideți dacă un Roth backdoor este mutarea potrivită pentru dvs.
