Actul de stabilire a oricărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării din 2019, mai cunoscut sub numele de Legea SECURE, care a trecut inițial din Cameră în iulie, a fost aprobat de Senat la 19 decembrie 2019, ca parte a unui act de creditare de sfârșit de an. și măsura de însoțire a impozitului și semnată în lege la 20 decembrie de către președintele Donald Trump. Proiectul de lege de amploare include prevederi semnificative care vizează creșterea accesului la conturile avantajoase din impozite și prevenirea americanilor în vârstă de a-și exprima activele.
Cheie de luat cu cheie
- Legea SECURE a devenit lege la 20 decembrie 2019. Legea SECURE va facilita proprietarilor de întreprinderi mici să stabilească planuri de pensionare „port sigur”, mai puțin costisitoare și mai ușor de administrat. Mulți lucrători cu fracțiune de normă vor fi eligibili pentru participa la un plan de pensionare a angajatorilor. Legea împinge înapoi vârsta la care participanții la planul de pensionare trebuie să ia distribuții minime necesare (RMD), de la 70 la 72 la 72, și permite proprietarilor tradiționali din IRA să continue să contribuie la nesfârșit. Legea impune ca majoritatea non -părțile care moștenesc IRA-urile iau distribuții care sfârșesc prin golirea contului în 10 ani. Legea permite 401 (k) planuri să ofere anualități.
Un sistem de pensionare cu probleme
A fost recunoscut pe scară largă faptul că sistemul de pensionare din SUA, care impune majoritatea lucrătorilor să suplimenteze securitatea socială cu economii personale, este recunoscut pe scară largă.
Potrivit datelor de la Biroul SUA pentru Statisticile Muncii publicate în 2018, doar 55% din populația adultă participă chiar la un plan de pensionare la locul de muncă. Și chiar și cei care fac acest lucru sunt adesea îngrozitori în urmă atunci când vine vorba de a investi o parte din cecul lor de plată.
Gigantul de management al averii, de exemplu, Vanguard, a dezvăluit la începutul anului 2019 că soldul median 401 (k) pentru acei vârste de 65 de ani și mai mari este de doar 58.035 de dolari. Legea SECURE își propune să încurajeze angajatorii care au refuzat anterior aceste planuri, care pot fi costisitoare și dificil de administrat, să înceapă să le ofere.
„Odată cu trecerea acestui proiect de lege, Casa a făcut progrese semnificative în remedierea crizei de pensionare a națiunii noastre și ajutând lucrătorii de toate vârstele să-și economisească viitorul”, a declarat Richard E. Neal (D-Mass.) Într-o declarație după ce proiectul de lege a navigat. prin Casa din mai.
417 la 3
Marja prin care Actul SECURE a trecut în Camera Reprezentanților SUA în mai 2019
Încurcat în Senat
În ciuda sprijinului copleșitor al Legii SECURE în Cameră, acesta nu a ajuns prin Senat până când nu a fost atașat la creditele și proiectele de extindere a impozitelor care au trecut a doua zi după ce președintele Trump a fost introdus în Camera Reprezentanților.
La începutul lunii iulie, PlanAdviser a raportat că doi senatori republicani - unul dintre ei Ted Cruz (R-Texas) - îl susțineau. Potrivit unui insider din Washington, Cruz încerca să regleze secțiunea cu 529 de conturi, astfel încât părinții să le poată folosi și pentru cheltuielile de școlarizare la domiciliu.
În octombrie, PLANSPONSOR l-a citat pe Chris Spence, directorul principal al relațiilor guvernamentale din TIAA, spunând că proiectul de lege a fost „într-un asemenea limbaj legislativ”. Alături de Cruz, alți doi senatori - Mike Lee și Pat Toomey - au avut rezerve cu privire la unele puncte tehnice. Spence a fost optimist și a prezis corect că traseul către pasaj poate fi atașat la un proiect de lege mai larg care trebuie trecut până la sfârșitul anului 2020.
Dispoziții majore ale Legii SECURE
Legea SECURE modifică o serie de reguli legate de conturile de pensionare avantajoase din punct de vedere fiscal. Iată ce va face:
- Înlesniți pentru întreprinderile mici să înființeze 401 (k) s prin creșterea plafonului sub care pot înscrie automat lucrătorii în planuri de pensionare „port sigur”, de la 10% din salarii la 15%. Furnizați un credit fiscal maxim de 500 $ pe an angajatorilor care creează un plan 401 (k) sau SIMPLE IRA cu înscriere automată. Permite întreprinderile să se înscrie angajați cu fracțiune de normă care lucrează fie 1.000 ore pe tot parcursul anului sau au trei ani consecutivi cu 500 de ore de serviciu. include anualități ca opțiune în planurile la locul de muncă prin reducerea răspunderii lor în cazul în care asiguratorul nu își poate îndeplini obligațiile financiare. Împingeți înapoi vârsta la care participanții la planul de pensionare trebuie să ia distribuții minime (RMD), între 70 și 72, pentru cei care nu sunt 70½ până la sfârșitul anului 2019. Permiteți utilizarea de 529 de conturi avantajoase de impozit pentru rambursări de împrumuturi calificate pentru studenți (până la 10.000 USD anual). Permiteți retrageri fără penalități de 5.000 USD din conturile 401 (k) pentru a compensa costurile cu o adoptă un copil. Încurajează angajatorii să includă mai multe rente în planurile 401 (k), înlăturându-le teama de răspundere legală în cazul în care furnizorul de renta nu le oferă și, de asemenea, nu le impune să aleagă planul cu cele mai mici costuri. (Aceasta ar putea fi o sabie cu două tăișuri. Angajații vor trebui să se uite cu atenție la aceste opțiuni.)
O altă modificare-cheie a noii facturi este aceea de plată pentru toate acestea: eliminarea unei dispoziții cunoscute sub numele de IRA întindere, care a permis ne-soților care moștenesc conturi de pensionare să-și întindă plățile de-a lungul vieții. Noile reguli vor necesita o plată completă de la IRA moștenită în termen de 10 ani de la decesul titularului contului inițial, obținând un venit estimativ suplimentar de 15, 7 miliarde USD. (Aceasta se va aplica numai moștenitorilor deținătorilor de conturi care decedează începând cu 2020).
Planificatorii evaluează aceste modificări
În timp ce planificatorul de pensii Marguerita Cheng, CEO al Blue Ocean Global Wealth din Gaithersburg, Md., Avertizează că proiectul de lege este departe de a fi un remediu pentru toate provocările de pensionare ale națiunii, ea spune că mai multe dintre prevederi reprezintă un pas în direcția corectă.
În special, observă, reducerea numărului de ore pe care angajații sunt obligați să lucreze pentru a se înscrie la 401 (k) s poate ajuta la extinderea participării. „Acest lucru este util pentru angajații cu timp parțial, indiferent dacă intră doar în forța de muncă sau urmează să plece”, spune Cheng.
Și este în favoarea adăugării de flexibilitate la 529 de conturi, care ar putea fi folosite pentru a rambursa unele împrumuturi pentru studenți în baza facturii. Aceasta este o opțiune bună, spune ea, pentru părinții care ar putea avea fonduri rămase într-un cont de economii educaționale și vor să ajute un copil care a absolvit deja. „Legea SECURĂ oferă mai multă flexibilitate”, spune Cheng.
Pentru David Rae, un planificator financiar cu sediul în Los Angeles, mutarea vârstei de pornire a distribuțiilor minime necesare la 72 are, de asemenea, sens, având în vedere că oamenii trăiesc mai mult decât o făceau acum o generație. „Împingerea înapoi a MDD-urilor va ajuta oamenii să își facă banii să dureze puțin mai mult, mai ales că mai mulți dintre ei trebuie să lucreze mai târziu”, spune Rae.
Linia de jos
Dacă Legea SECURĂ sfârșește prin a fi un schimbător de jocuri de pensionare sau nu rămâne de văzut. Însă un lucru este clar: regulile actuale nu permit ca aproape americanii să depună oul de cuib de care au nevoie în cele din urmă pentru o pensie sigură.
