Planuri de compensare amânate vs. 401 (k) s: o imagine de ansamblu
Planurile de compensare amânate oferă o opțiune suplimentară pentru angajații din planificarea pensionării și sunt adesea folosite pentru a suplimenta participarea la un plan 401 (k). Despăgubirile amânate sunt pur și simplu un plan în care un angajat respinge acceptarea unei părți din compensația sa până la o dată viitoare specificată. De exemplu, la vârsta de 55 de ani și câștigând 250.000 de dolari pe an, o persoană ar putea alege să amâne 50.000 de dolari din compensații anuale pe an pentru următorii 10 ani, până la pensionarea la 65 de ani.
Fondurile de compensare amânate sunt apoi rezervate și pot obține o rentabilitate a investiției până la momentul în care sunt desemnate pentru a fi achitate angajatului. În momentul amânării, salariatul plătește impozitelor pe Siguranța Socială și Medicare pe veniturile amânate la fel ca pe restul veniturilor sale, dar nu trebuie să plătească impozitul pe venit pe compensația amânată până când fondurile nu sunt încasate efectiv.
Cheie de luat cu cheie
- Executivii cu plată mare optează adesea pentru planuri de compensare amânate. În general, planurile de compensare diferite nu pot fi accesate și sunt un dezavantaj din punct de vedere al lichidității. Spre deosebire de multe planuri 401 (k), planurile de compensare amânate nu pot fi împrumutate.
Avantajele planurilor de compensare amânate
Planurile de compensare amânate sunt cel mai frecvent utilizate de directori cu salarii mari, care nu au nevoie de compensația lor anuală pentru a trăi și caută să-și reducă sarcinile fiscale. Planurile de compensare amânate reduc venitul impozabil al unei persoane în timpul amânării.
De asemenea, pot reduce expunerea la impozitul minim alternativ (AMT) și pot crește disponibilitatea deducerilor fiscale. În mod ideal, în momentul în care individul primește compensația amânată, cum ar fi la pensionare, compensația totală se va califica pentru o categorie fiscală mai mică, oferind astfel economii fiscale.
Planurile de compensare amânate sunt adesea folosite pentru a suplimenta planurile 401 (k).
Cum diferă 401 (k) planurile
Un motiv pentru care planurile de compensare amânate sunt adesea folosite pentru a suplimenta un cont de 401 (k) sau un cont individual de pensionare (IRA) este că suma de bani care poate fi amânată în planuri este mult mai mare decât cea permisă pentru contribuțiile de 401 (k), în sus. până la 50% din compensații.
Contribuția anuală maximă admisă la un cont de 401 (k), începând cu 2020, este de 19.500 USD. Un alt avantaj al planurilor de compensare amânate este că unii oferă opțiuni de investiții mai bune decât majoritatea planurilor 401 (k).
Planurile de compensare amânate sunt dezavantajate din punct de vedere al lichidității. De obicei, fondurile de compensare amânate nu pot fi accesate, din orice motiv, înainte de data de distribuție specificată. Data de distribuție, care poate fi la pensionare sau după un anumit număr de ani, trebuie să fie desemnată la momentul creării planului și nu poate fi modificată. Nici fondurile de compensare amânate nu pot fi împrumutate.
Majoritatea conturilor 401 (k) pot fi împrumutate și în anumite condiții de dificultăți financiare - cum ar fi cheltuieli medicale mari, neașteptate sau pierderea locului de muncă - fondurile pot fi chiar retrase din timp. De asemenea, spre deosebire de un plan 401 (k), când fondurile sunt primite dintr-un plan de compensare amânat, acestea nu pot fi reportate într-un cont IRA.
Planurile de compensare amânate sunt mai puțin sigure decât cele 401 (k).
Riscul confiscării
Posibilitatea confiscării este unul dintre principalele riscuri ale unui plan de compensare amânat, ceea ce îl face semnificativ mai puțin sigur decât un plan 401 (k). Planurile de compensare amânate sunt finanțate informal. În mod esențial, există doar o promisiune din partea angajatorului de a plăti angajatului fondurile amânate, plus orice câștig de investiții, la momentul specificat. În schimb, cu 401 (k) există un cont stabilit oficial.
Natura informală a planurilor de compensare amânate îl pune pe angajat în poziția de a fi unul dintre creditorii angajatorului. Un plan 401 (k) este asigurat separat. În schimb, în caz de faliment al angajatorului, nu există nicio asigurare că angajatul va primi vreodată fonduri de compensare amânate. Angajatul aflat în această situație este pur și simplu un alt creditor al companiei, unul care rămâne în linie în spatele altor creditori, cum ar fi deținătorii de obligațiuni și acționarii preferați.
Utilizarea planurilor de compensare amânate cu înțelepciune
În general, este avantajoasă pentru angajat amânarea compensației pentru a evita ca toate veniturile amânate să fie distribuite în același timp, întrucât, în mod obișnuit, rezultă că angajatul primește suficienți bani pentru a-l plasa pe cel mai înalt nivel de impozitare pentru anul respectiv. În mod ideal, dacă opțiunea este disponibilă prin planul angajatorului, angajatul face mai bine să desemneze venitul amânat din fiecare an pentru a fi distribuit într-un an diferit. De exemplu, mai degrabă decât să primească o compensație amânată de 10 ani dintr-o dată, individul este de obicei mai bine să primească distribuții de la an la an în perioada următoare de 10 ani.
Consilierii financiari sugerează, de obicei, utilizarea unui plan de compensare amânat numai după ce au adus contribuția maximă posibilă la un plan 401 (k) - și numai dacă compania pentru care lucrează o persoană este considerată foarte solidă din punct de vedere financiar.
