Ce este sistemul de pensionare a profesorilor (TRS)?
Sistemul de pensionare a profesorilor (TRS) este o rețea de organizații la nivel de stat care administrează colectiv pensiile și conturile de pensionare pentru angajații din învățământul public din statele lor. De asemenea, aceștia oferă educatorilor ajutor și sfaturi cu privire la planificarea pensionării lor.
Fiecare organizație de stat oferă beneficiarilor săi o gamă diferită de planuri și beneficii, care pot include nu numai cadrele didactice, ci și personalul din învățământul public, cum ar fi lucrătorii de întreținere, consilieri și administratori. Cele mai mari astfel de sisteme - sistemul de pensionare pentru profesorii de stat din California, sistemul de pensionare a profesorilor din Texas și sistemul de pensionare a profesorilor de stat din New York - sunt printre cele mai mari 10 planuri de pensii din SUA
Cheie de luat cu cheie
- Sistemul de pensionare pentru profesori (TRS) este o rețea de organizații la nivel de stat care administrează în primul rând pensii și alte planuri de pensionare pentru educatori. Beneficiile oferite de TRS includ pensii tradiționale cu beneficii definite, alături de planuri cu contribuții definite, inclusiv 403 (b) planuri, care seamănă cu 401 (k) s. Beneficiile specifice ale planurilor TRS variază foarte mult în funcție de stat și chiar de districtul școlar. Multe state și autoritățile locale au planuri TRS subfinanțate, ceea ce duce la deficiențe, precum și modificări ale planurilor și beneficiilor într-un efort pentru a elimina deficiențele de finanțare.
Cum funcționează TRS-urile
Un TRS oferă în mod obișnuit un plan de pensii cu beneficii definite, care garantează o prestație lunară bazată pe caracteristici specifice planului. Majoritatea pensiilor care utilizează denumirea TRS sunt planuri de pensionare calificate în conformitate cu codul ERISA (Secțiunea 401) a Codului de securitate a veniturilor din salariați. La fel ca în cazul multor pensii, planurile TRS acordă, de regulă, beneficii pe baza unui factor de pensie care se înmulțește cu vârsta sau cu anii de serviciu din plan, care este înmulțit apoi cu salariul dvs. mediu final sau cu o medie a anilor de muncă cu cel mai mare câștig.
În plus față de un plan de pensii TRS, mulți profesori sunt eligibili pentru un program de renta amânat din taxe, în conformitate cu codul secțiunii 403 (b) din Codul veniturilor interne. Un plan 403 (b) funcționează mai degrabă ca un plan de reducere a salariilor 401 (k), care permite participanților să amâne o parte din salariile proprii în plan, oferind un mod eficient pentru economisirea profesorilor în plus față de planul lor de pensii TRS.
TRS poate oferi, de asemenea, beneficii pentru invaliditate și moarte membrilor săi.
consideratii speciale
Contribuțiile educatorilor nu finanțează singure beneficiile TRS. Organizațiile depind, de asemenea, de contribuțiile guvernelor de stat. La fel ca în cazul multor pensii publice, aceste contribuții au fost în spatele nevoilor financiare ale pensiilor, creând deficiențe importante de finanțare. În efortul de a readuce planurile de pensii la sănătatea financiară, statele se orientează tot mai mult către raioanele școlare pentru a contribui la o pondere mai mare a costurilor de pensii.
Această criză fiscală determină, de asemenea, unele state și districte să mandateze contribuții mai mari ale profesorilor la costul pensiilor. În Colorado, de exemplu, deficitul de finanțare din pensiile cadrelor didactice a fost de peste 10 milioane de dolari în 2017, una dintre cele mai mari lacune din țară, potrivit raportului Hechinger. Ca răspuns, profesorii din Colorado vor fi nevoiți să contribuie cu încă 2% din salariile la pensii, sau cu 10% la sută în total, până în 2021. Vârsta de pensionare pentru noii profesori a fost, de asemenea, crescută, de la 58 la 64 de ani.
În alte state, pensiile în sine sunt eliminate sau compensate. Cel puțin 15 state și-au modificat deja pensiile publice pentru a include planuri de contribuție definită cu stiluri de 401 (k), conform Raportului Hechinger. Unele state le-au oferit angajaților opțiunea de a alege între planurile tradiționale și cele 401 (k) de stil sau au dezvoltat planuri hibride. Alaska a mers cel mai departe, mutând pe toți angajații publici nou angajați în planuri cu contribuții definite, ceea ce înseamnă că contribuabilii nu suportă niciunul dintre riscurile investiționale.
Pensiile și planurile cu contribuții definite constituie o parte disproporționat de importantă a nevoilor de pensionare a cadrelor didactice pentru aproximativ 40% din educatorii care, potrivit legii statului, nu au voie să participe la planul federal de securitate socială.
