Impozitele pe venit nu au fost întotdeauna reținute din salariile oamenilor. De fapt, reținerea impozitului pe venit este o evoluție relativ recentă. Înainte de 1943, impozitele au fost reținute doar în spurts atunci când guvernul a avut nevoie de a obține venituri suplimentare.Acest articol explică cum am ajuns la sistemul actual care scoate impozitele pe venit din salariul dvs. și cum funcționează acest proces de reținere.
Cheie de luat cu cheie
- Impozitul pe reținere este impozitul pe venit colectat din salarii atunci când un angajator plătește un angajat. Începutul reținerii impozitului datează din 1862, când a fost folosit pentru a ajuta la finanțarea Războiului Civil. Contribuabilii sunt supuși amenzilor dacă mai puțin de 90% din impozitele pe venit anual (urmează ca în luna aprilie) să fie reținute pe parcursul anului calendaristic. Angajații completează formularul W-4 pentru IRS pentru a determina cât de mult angajatorul ar trebui să rețină din fiecare salariu. decizii.
Dezvoltarea sistemului de reținere fiscală
Reținerea fiscală a apărut pentru prima dată în 1862, sub președintele Abraham Lincoln, cu scopul de a ajuta la finanțarea războiului civil, guvernul federal a implementat, de asemenea, o multitudine de taxe accizabile în același scop, dar în 1872 nu numai retenția fiscală a fost abolită, dar impozitul pe venit a fost abrogat în întregime.
După ratificarea celei de-a 16-a amendamente din 1913, impozitul pe venit a devenit permanent, cu toate acestea, legile privind reținerile au fost abrogate în 1917 din cauza unor critici răspândite. Acest lucru se datorează faptului că colectarea impozitelor pe venit de la angajați a impus o povară mare angajatorilor, prin plasarea lor în rolul de colector de impozite, pe lângă rolul de proprietar de afaceri.
De data aceasta, ar fi trecut doar 18 ani înainte de refacerea reținerii de impozite. După adoptarea Legii privind securitatea socială în 1935, impozitele privind securitatea socială au fost reținute de către angajatori, care au deschis calea pentru impozitele pe venit să fie reținute începând cu 1943, odată cu aprobarea de către Congres a actului actual de plată a impozitelor. Cheltuielile de război au fost utilizate ca justificare pentru reținerea fiscală.
Așa cum a menționat odată scriitorul și intelectualul Randolph Bourne, la începutul secolului XX, „Războiul este sănătatea statului.” Nu numai că impozitele trebuiau reținute din nou, dar s-a adoptat o majorare fiscală masivă. Impozitul pe venit a trecut de la a fi o taxă care a fost plătită doar de câțiva americani cu venituri mari la unul care a fost plătit atât de bogații, cât și de omul comun. Guvernul nu era sigur că poate colecta cu succes impozitele mai mari de la cetățenii săi fără reținerea la sursă.
Sistemul de reținere a impozitelor din 1943 a fost dezvoltat în parte de faimosul economist Milton Friedman, care a lucrat apoi pentru divizia de cercetare fiscală a Trezoreriei. Deși nu și-a cerut niciodată scuze pentru rolul său, Friedman a exprimat ulterior că a dorit să nu fi fost necesar să instituie reținerea. Cu toate acestea, sistemul a rămas blocat de atunci, iar unii dintre pensionarii de azi sunt singurii care își amintesc un timp înainte de impozitare. reținere la sursă.
Cum funcționează reținerea fiscală?
În primele zile ale impozitului pe venit, când nu exista nici o reținere, oamenii și-au plătit facturile de impozit pe venit integral pentru anul precedent o dată pe an la 15 martie sau în rate trimestriale. În cadrul sistemului de reținere a impozitului de astăzi, impozitele sunt colectate la sursa. Aceasta înseamnă că salariații nu văd niciodată banii pe care îi datorează în impozite - sunt luați de angajatorii lor din cecurile de plată și transmise direct guvernului federal.
Suma impozitului pe venit reținut de la fiecare cec de plată depinde de modul în care un angajat completează formularul W-4 IRS. Acest formular nu este prezentat guvernului - este folosit doar de către angajat și angajator pentru a stabili câtă taxă trebuie reținută. Formularul W-4 include o fișă de lucru pentru a ajuta contribuabilii să-și determine reținerile în funcție de numărul de locuri de muncă pe care le dețin., starea civilă și persoanele dependente.
Nu contează cu adevărat cum este completat acest formular, atât timp cât rezultă cel puțin 90% din impozit datorat în cele din urmă în aprilie, fiind retras din salariile angajaților pe tot parcursul anului. Dacă este reținut mai puțin de 90%, contribuabilii sunt supuși penalităților și amenzilor.În cadrul sistemului actual de reținere, în fiecare aprilie, persoanele plătesc restul celor pe care le datorează sau, în cazul în care s-a reținut prea mult impozit, obțin o rambursare. Impozitele pentru securitate socială și Medicare sunt reținute de la fiecare cec.
Cu sistemul de astăzi, doar salariile câștigate de angajați sunt supuse reținerii (în mare parte). Cu toate acestea, există multe alte modalități de obținere a veniturilor. De exemplu, contractanții independenți nu fac obiectul reținerii și nici veniturile obținute de investitori. Regula de 90% se aplică în continuare, dar persoanele fizice sunt responsabile pentru calcularea și remiterea propriilor plăți de impozitare trimestrial.
Pentru a vă asigura că aveți o cantitate adecvată de impozit reținut, utilizați calculatorul de reținere de pe site-ul IRS și, dacă este necesar, trimiteți un nou W-4 angajatorului pentru a vă modifica suma reținută.
O excepție de la această regulă apare dacă o persoană devine supusă reținerii de rezervă. Dacă un contribuabil nu a plătit impozite în trecut sau dacă numele și numărul de securitate socială raportate nu se potrivesc, contractantul independent și veniturile din investiții (și alte alte categorii de venituri neobișnuite) devin supuse reținerii de rezervă cu o rată de 24% (din 2019). Această situație este însă rară, deoarece majoritatea americanilor sunt scutiți de reținerea de rezervă.
Sistemul federal de reținere oferă modelul pe care 41 de state îl folosesc pentru reținerea impozitelor pe venit. Șapte state - Alaska, Florida, Nevada, Dakota de Sud, Texas, Washington și Wyoming - nu au un impozit pe venit de la Unele state folosesc Formularul WS-IRS 4 (cum ar fi Colorado), în timp ce altele (cum ar fi California) au propriile fișe de lucru cu reținere.
Formularul W-4 nu oferă contribuabililor o modalitate de a vedea efectiv câți venituri vor fi reținute din fiecare cec de plată. O modalitate bună de a obține o imagine clară a modului în care revendicarea unui număr diferit de scutiri de la formularul W-4 va afecta reținerea ta fiscală pe venit este să folosești un calculator online.
Linia de jos
Cei mai mulți dintre noi acceptăm sistemul de reținere a impozitelor, dar nu este un lucru dat. De-a lungul anilor s-a întâmplat cu dorința guvernului de a finanța proiecte și războaie costisitoare și ca răspuns la reacțiile contribuabililor la sistem. Înțelegerea modului în care sistemul funcționează vă poate ajuta să luați decizii în cunoștință de cauză despre finanțele personale.
