Puteți reda un plan de partajare a profitului într-un SEP IRA, fără a fi reținute impozitele în cazul în care tranzacția este procesată ca un rollover direct. Printr-un transfer direct, activele sunt plătite custodei SEP IRA (sau mandatarului sau planului în care sunt rulate activele).
Dacă tranzacția este procesată sub forma unui rol indirect - ceea ce înseamnă că activele sunt distribuite mai întâi către participant, care trebuie să treacă mai departe activele către SEP IRA în termen de 60 de zile - administratorul planului de partajare a profitului va reține 20% din orice porțiune din distribuția care este eligibilă pentru a fi redusă.
Cum să începeți
Verificați cu custodianul SEP IRA pentru a stabili cerințele de documentare ale acestora (dacă există) pentru prelucrarea rulajului direct. Administratorul planului de împărțire a profitului poate avea, de asemenea, documentație specială pe care participantul trebuie să o completeze pentru a iniția orice distribuție, inclusiv pe cele procesate ca un rol direct către un alt plan de pensionare. În plus, unii administratori ai planului solicită custodului să furnizeze o scrisoare de acceptare care să verifice tipul de cont la care vor fi creditate activele.
Furnizați custodiei SEP IRA o copie a celei mai recente declarații emise pentru planul de partajare a profitului și cereți să identifice orice activ din declarația care nu poate fi deținută în IRA-urile lor. Dacă deținătorul este în măsură să dețină toate activele care sunt deținute în prezent în planul de împărțire a profitului, atunci toate activele pot fi transferate către SEP IRA așa cum sunt. Dacă deținătorul nu este în măsură să dețină vreunul dintre active, atunci acestea nu pot fi transferate la SEP IRA, iar participantul ar putea fi nevoit să lichideze aceste active pentru a continua cu trecerea la SEP IRA.
În mod alternativ, participantul poate face cumpărături pentru un custod care este capabil să dețină toate bunurile.
